Định khoản khi phân bổ lại thuế GTGT cuối năm

[le thi muoi]

Giúp mình với mọi người ơi!
Là một công ty kinh doanh 2 mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế cho nên hàng tháng khi tình thuế GTGT được khấu trừ thì mình đều phân bổ thuế theo thông tư 127/2004/TT-BTC mẫu 02A/GTGT . Và cuối năm phân bổ lại theo mẫu 02B/TGTG đồng thời hạc toán điều chỉnh nếu có. Vậy khoản điều chỉnh này mình định khoản thế nào cho cân sổ vậy các bạn giúp mình với.
Mình đang định nếu tăng khoản được khấu trừ thì định khoản thêm:
Nợ 331
Có 113
Và ngược lại, nhưng như vậy thì sẽ không cân sổ 133. Vậy mọi người giúp mình với!
Xin cảm ơn nhiều!

 

[Nguyen Tu Anh]

Phân bổ lại thuế GTGT vào thời điểm cuối năm sẽ dẫn đến: thuế GTGT sẽ được khấu trừ thêm hoặc thuế GTGT được khấu trừ sẽ giảm bớt.
- Nếu được khấu trừ thêm: Nợ TK 133/Có TK 152, 156, 641, 642...
- Nếu bị khấu trừ bớt: Nợ TK 152, 156, 641, 642.../Có TK 133.