Mẫu biểu kê khai thuế TTĐB đối với rượu nhập khẩu

[vannhat]

Tui có trường hợp nhập khẩu rượu nguyên chai về
không có đóng thùng
thì tui chỉ việc kê khai vào mẫu 02/TTDB khi xuất hàng hóa bán ra phải không
chứ không cần phải tính giá trị của vỏ chai hay hộp gì đó vào mẫu 06/TTDB có phải không

 

[Phan Thị LệDung]

Tui có trường hợp nhập khẩu rượu nguyên chai về
không có đóng thùng
thì tui chỉ việc kê khai vào mẫu 02/TTDB khi xuất hàng hóa bán ra phải không
chứ không cần phải tính giá trị của vỏ chai hay hộp gì đó vào mẫu 06/TTDB có phải không

TRường hợp bạn nhập khẩu rượu:
Bạn khai mẫu 01/TTĐB kèm theo các bảng kê sau:
mẫu 02A/TTĐB:bảng kê hóa đơn hàng hóa , dịch vụ bán ra
mẫu 04/TTĐB: bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu đã nộp thuế TTĐB khi nhập )
Bạn không cần phải kê mẫu 06A/TTĐB. Vì mẫu này đã được bãi bỏ rồi.

 

[vannhat]

ok
cảm ơn bạn nhé

 

[Phan Thị LệDung]

Bạn đã làm qua mẫu bảng kê khấu trừ thuế TTĐB rồi, bạn giúp mình chổ này với nhé. Chuẩn bị mình làm Cho Dn thương mại, mình cũng sẽ phải làm mẫu này, nhưng bây giờ mình chưa hiểu chổ này. Mong bạn hoặc bạn nào khác biết chỉ cho mình với,
1- Bảng kê Thuế TTĐB được khấu trừ : làm khi nào bán được hàng ra hay khi mình mua hàng vào?Giả sử tháng 1/2007 mua hàng vào, nhưng lại ko bán ra thì có phải kê ko?
Giả sử tháng 2/2007 bán hàng ra, nhưng lại ko mua hàng vào thì có phải kê ko?
2-Trong bảng kê Thuế TTĐB được khấu trừ : mình thấy có 2 cột gần gần giống nhau. Cột thuế TTĐB phải nộp khi mua hàng và cột thuế TTĐB đã nộp đối với hàng mua.Mình nghĩ :
Cột thuế TTĐB phải nộp khi mua hàng = cột trị giá tính thuế x thuế suất
Còn cột thuế TTĐB đã nộp đối với hàng mua có ý nghĩa là như thế nào? ko biết cột này có phải lúc nào cũng bằng với cột thuế TTĐB phải nộp khi mua hàng ko?Hay là như thế này:
*Nếu mua hàng đã thanh toán tiền cho người bán sòng phẳng thì cột thuế TTĐB đã nộp đối với hàng mua = Cột thuế TTĐB phải nộp khi mua hàng
*Nếu mua hàng chưa thanh toán với người bán hoặc thanh toán chưa đủ thì cột này bằng 0 .
3- Phía dưới bảng kê Thuế TTĐB được khấu trừ , mình thấy có 3 hàng này là mình chưa hiểu kỹ:
+ Theo giá trị hàng mua vào: ............................ ghi như thế nào?+ Tổng cộng: ............................ghi số thuế TTĐB đã nộp hay phải nộp? hay là ghi tổng số thuế dược khấu trừ?
+ Số thuế TTĐB được khấu trừ kỳ này ...........................Có phải lấy số chênh lệch giữa của cột Thuế TTĐB phải nộp khi mua hàng và Số thuế TTĐB đã nộp đối với hàng mua? hay phải làm thế nào?
Mình cũng ko hiểu nữa, mong bạn chỉ giúp mình với.

 

[Nguyen Tu Anh]

1- Bảng kê Thuế TTĐB được khấu trừ : làm khi nào bán được hàng ra hay khi mình mua hàng vào?Giả sử tháng 1/2007 mua hàng vào, nhưng lại ko bán ra thì có phải kê ko?
Giả sử tháng 2/2007 bán hàng ra, nhưng lại ko mua hàng vào thì có phải kê ko?

Thuế TTĐB khấu trừ áp dụng khi có hàng hóa bán ra.

Cột Thuế TTĐB phải nộp khi mua hàng = cột Trị giá tính thuế TTĐB x Thuế suất

Chính xác!

Còn cột thuế TTĐB đã nộp đối với hàng mua có ý nghĩa là như thế nào?

Số tiền đã nộp thuế TTĐB.

Thuế TTĐB phải nộp ở khâu nhập khẩu (NK) = (Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất thuế TTĐB
<==> Thuế TTĐB phải nộp ở khâu NK = Giá tính thuế NK x Thuế suất thuế TTĐB + Thuế NK x Thuế suất thuế TTĐB.

+ Theo giá trị hàng mua vào: ............................

= Giá tính thuế NK x Thuế suất thuế TTĐB.

+ Tổng cộng: ............................

= Thuế TTĐB phải nộp ở khâu NK

+ Số thuế TTĐB được khấu trừ kỳ này ...........................

Là số thuế TTĐB của nguyên vật liệu đã nộp ở khâu NK tương ứng dùng để sản xuất hàng hóa bán ra chịu thuế TTĐB trong kỳ.

 

[Phan Thị LệDung]

Thuế TTĐB phải nộp ở khâu nhập khẩu (NK) = (Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất thuế TTĐB
<==> Thuế TTĐB phải nộp ở khâu NK = Giá tính thuế NK x Thuế suất thuế TTĐB + Thuế NK x Thuế suất thuế TTĐB.

Như vậy cột này nói đến số tiền thuế TTĐB đã nộp đối với hàng mua ở khâu nhập khẩu thôi à? Vậy nếu mua hàng trong nước thì có phải ghi gì trong cột này không?
Các dòng phía đướ`i , mình cũng thấy bạn viết toàn là Nhập khẩu.
Theo mình thì mua hàng trong nước thì cũng làm tương tự chứ?
Vì giá mua vào , bao giờ cũng bao gồm cả thuế TTĐB trong giá mua rồi.
Mình thấy cũng hơi rắc rối, ko như cách khấu trừ của thuế GTGT.
Mà sao mình ko thấy bạn nói gì đến việc tính thuế TTĐB của hàng mua khâu đầu vào?
mình ko khai ra , thì làm sao biết được nó khấu trừ bao nhiêu so với khi bán ra.
Bảng kê khai thuế TTĐB khấu trừ có phải là khai các mặt hàng đã mua vào phải ko?
Nếu như vậy thì việc khấu trừ của Thuế TTĐB khác thuế GTGT ở chỗ:
*Thuế GTGT mua vào và bán ra tháng nào , khai khấu trừ tháng đó
*Thuế TTĐB chỉ khai khấu trừ khi có hàng bán ra , mà khi khai trong bảng kê khấu trừ , thì cũng chỉ khai hàng mua vào thôi, chứ ko khai hàng bán ra trong bảng kê khấu trừ này?

 

[Nguyen Tu Anh]

Như vậy cột này nói đến số tiền thuế TTĐB đã nộp đối với hàng mua ở khâu nhập khẩu thôi à? Vậy nếu mua hàng trong nước thì có phải ghi gì trong cột này không?
Các dòng phía đướ`i , mình cũng thấy bạn viết toàn là Nhập khẩu.
Theo mình thì mua hàng trong nước thì cũng làm tương tự chứ?
Vì giá mua vào , bao giờ cũng bao gồm cả thuế TTĐB trong giá mua rồi.
Mình thấy cũng hơi rắc rối, ko như cách khấu trừ của thuế GTGT.
Mà sao mình ko thấy bạn nói gì đến việc tính thuế TTĐB của hàng mua khâu đầu vào?
mình ko khai ra , thì làm sao biết được nó khấu trừ bao nhiêu so với khi bán ra.
Bảng kê khai thuế TTĐB khấu trừ có phải là khai các mặt hàng đã mua vào phải ko?

Khổ nỗi, viết rộng ra quá thì lại phải giải thích chi tiết.
Mình đã hướng dẫn cách kê khai đầy đủ mà mẫu biểu có. Nếu bạn có cái gì thì bạn áp dụng và kê khai cái ấy vào, đâu phải là kê hết tất cả các chỉ tiêu trên mẫu? Không có thì làm sao mà bịa ra để kê khai được?

*Thuế TTĐB chỉ khai khấu trừ khi có hàng bán ra , mà khi khai trong bảng kê khấu trừ , thì cũng chỉ khai hàng mua vào thôi, chứ ko khai hàng bán ra trong bảng kê khấu trừ này?

Mỗi bảng kê có một chức năng riêng. Bảng kê thuế TTĐB được khấu trừ sử dụng cho Tờ khai thuế TTĐB nữa. Trên Tờ khai thuế TTĐB có kê khai hàng bán ra, có kê khai thuế TTĐB được khấu trừ (nếu có).