Khấu hao TSCĐ sai, bị truy thuế TNDN trong khi kinh doanh lổ. vó phải nộp ?

[herophams]

Các bạn xem giúp mình với :
Công ty kinh doanh ngành điện máy trong 2 năm : - 2012 lải 500 triệu. Đã hạch toán và thực hiện nghĩa vụ thuế.
- 2013 lổ 450 triệu Đã hạch toán và thực hiện nghĩa vụ thuế.
Qua kiểm tra quyết toán thuế: Trong năm 2012, Cty mua TSCĐ là nhà cấp 4 nhưng chỉ có GCN quyền SD đất. Đưa vào khấu hao sai nên bị xuất toán và bị truy thu 42 triệu + phạt hành chính 4,2 triệu.
Xin hỏi Cty có phải nộp phần truy thu thuế TNDN trong khi Cty còn được chuyển lổ trong năm 2014 không ?
Mình nghĩ thuế TNDN được thu căn cứ vào lợi nhuận trước thuế, thu nhập trước thuế của năm 2013 bị lổ thì làm sao thu.
Mong các bạn cho ý giúp .

 

[ducthohvtc]

Cái này là thuế của năm 2012 , mà năm 2012 nhà bạn đang lãi mà. Do đó bạn phải nộp thuế 42tr,4.2tr tiền phạt (nếu mà là 2014 còn là 8.4tr tiền phạt cơ) và số tiền chậm nộp thuế ( từ 30/3/2013-12/09/2014) được tính như sau :42 (0.05*184+0.07*442)=16.8588 Tr tiền chậm nộp.
và chắc chắn phải nộp nhé