Kinh doanh lổ, bị truy thuế TNDN có phải nộp ?

[herophams]

Các bạn xem giúp mình với :
Công ty kinh doanh ngành điện máy trong 2 năm : - 2012 lải 500 triệu. Đã hạch toán và thực hiện nghĩa vụ thuế.
- 2013 lổ 450 triệu Đã hạch toán và thực hiện nghĩa vụ thuế.
Qua kiểm tra quyết toán thuế: Trong năm 2012, Cty mua TSCĐ là nhà cấp 4 nhưng chỉ có GCN quyền SD đất. Đưa vào khấu hao sai nên bị xuất toán và bị truy thu 42 triệu + phạt hành chính 4,2 triệu.
Xin hỏi Cty có phải nộp phần truy thu thuế TNDN trong khi Cty còn được chuyển lổ trong năm 2014 không ?
Mình nghĩ thuế TNDN được thu căn cứ vào lợi nhuận trước thuế, thu nhập trước thuế của năm 2013 bị lổ thì làm sao thu.
Mong các bạn cho ý giúp .

 

[amtich]

Theo mình nghĩ thì vẫn bị truy thu, do đây là LN năm 2012, tại thời điểm đó DN đã phát sinh phải nộp khoản thuế này rồi nhưng chưa nộp. Năm 2013 lỗ thì chuyển lỗ sang các năm tiếp theo, chứ chuyển lãi năm 2012 sang lỗ năm 2013 thì ko hợp lý. Nếu khoản này loại trừ của năm 2013 thì mới ko phải nộp do năm 2013 lỗ.