Những định khoản cần thiết khi làm xong 1 tờ khai thuế

  • Thread starter DHH
  • Ngày gửi
DHH

DHH

Thành viên thân thiết
23/11/06
359
0
16
ha noi
#1
các bạn chỉ giùm mình những đkhoản nào cần thực hiên đối với trường hợp thuế đv < đra:số thuế được khấu trừ, số thuê phải nộp ( khi chưa nôp, khi đã nộp)
trường hợp đv> đra:
 
P

Pear59

Thành viên thân thiết
11/12/06
558
1
18
43
VN
#2
1. đv<đr:
Nợ 3331
Có 1331 (Số dư thuế đầu vào)

TK 3331 dư có bằng số thuế còn phải nộp trên Tờ khai. Khi nộp:

Nợ 3331
Có 112

2. Khi đv>đr:
Nợ 3331
Có 1331 (số dư thuế đầu ra).

TK 1331 dư nợ bằng số thuế còn được khấu trừ .

Bạn đi làm lâu chưa ? :)
 
DHH

DHH

Thành viên thân thiết
23/11/06
359
0
16
ha noi
#3
cho tớ hỏi khi TK 3331 dư có bằng số thuế còn phải nộp thì khi chưa nộp thì dkhoản như thế nào ( hoặc nếu không phải đkhoản thì làm cách nào để theo dõi số chưa nộp)

2. Khi đv>đr:

TK 1331 dư nợ bằng số thuế còn được khấu trừ thì lúc đó đkhoản như thế nào( và nếu không cần phải đkhoản thì làm thế nào để theo dõi số còn được khấu trừ ,)
 
T

th20

Thành viên sơ cấp
23/10/06
52
0
0
Ha noi
#4
DHH nói:
cho tớ hỏi khi TK 3331 dư có bằng số thuế còn phải nộp thì khi chưa nộp thì dkhoản như thế nào ( hoặc nếu không phải đkhoản thì làm cách nào để theo dõi số chưa nộp)

2. Khi đv>đr:

TK 1331 dư nợ bằng số thuế còn được khấu trừ thì lúc đó đkhoản như thế nào( và nếu không cần phải đkhoản thì làm thế nào để theo dõi số còn được khấu trừ ,)
Bạn chẳng phải làm gì cả, dư nợ 133 (đã thể hiện số còn được khấu trừ) hoặc dư có 3331 (đã thể hiện số còn phải nộp rồi)
 
V

vikingwell

Thành viên sơ cấp
#5
Có tài liệu nào hướng dẫn về mấy vụ định khoản này không mấy bác ? Em chưa làm quyết toán thuế TNDN bao giờ, nghe mấy vụ cân hay không cân ấy mà ớn !!! Bác nào có kinh nghiệm chỉ đệ với !!!

Cảm ơn nhiều
 
Bong05

Bong05

Bà già khó tính
6/1/07
1,927
10
38
Nam Dinh
#6
Bạn xem QĐ 15 trong thu viện nhé nó ghi rõ chi tiết nghiệp vụ này
 
P

phathuynh

Thành viên sơ cấp
10/10/04
10
0
1
57
Tp.HCM
#7
thí dụ 1
đầu vao ( nợ ) 1331 500.000 đầu ra ( có ) 3331 300.000
ĐK: kết chuyển thuế GTGT có 1331 300.000 nợ 3331 300.000 dư (nợ ) 1331 200.000 kỳ tính thuế sau khấu trừ tiếp.
THÍ DỤ 2
đầu vào ( nợ ) 1331 300.000 có đầu ra ( 3331 ) 500.000
ĐK: kết chuyển thuế GTGT có 1331 300.000 nợ 3331 300.000
cuối kỳ số dư có 3331 200.000 đây là số thuế phải nộp. Khi nộp thuế ĐK có 1111 hoặc 112 200.000 nợ 3331 200.000
 
V

vikingwell

Thành viên sơ cấp
#8
Bạn xem QĐ 15 trong thu viện nhé nó ghi rõ chi tiết nghiệp vụ này
Bạn vui lòng gửi giúp mình cái link đó nhé !!!! Mình tìm không ra.

Cảm ơn bạn nhiều nhiều

:biggrinda :biggrinda :biggrinda :biggrinda :biggrinda
 
T

Thảo Nhi

Guest
#9
Thành viên mới của WebKT,có thắc mắc như sau.Xin quý huynh đệ giúp dùm.Rất cảm ơn.
Công ty chúng tôi mua hàng thanh lý theo phương thức đấu giá.Hàng mua về nhập kho theo Danh mục ( mua nguyên lô,không có giá đơn vị !)Đã báo cáo khấu trừ thuế VAT đầu vào .Sau đó Công ty nhận thấy có màn hình vi tính,máy in,CPU còn tốt,có thể điều chỉnh hoặc thêm một ít phụ kiện nào đó,có thể sử dụng tốt cho văn phòng.BGĐ đề nghị giử lại để làm công cụ của Cty.Vậy muốn trích ra sử dụng cho Cty thì kế toán phải hạch toán ? Theo bài học được biết: Hàng trích ra tiêu dùng nội bộ (Xuất kho theo giá vốn !).Nếu ghi hóa đơn thì thấy hơi kỳ kỳ,vì Cty A bán lại hàng hóa sử dụng nội bộ cho Cty A.Bên thuế có chấp nhận không ? Còn không ghi hóa đơn thì làm sao đưa vô công cụ của TK 153.Xin quý Thầy,quí huynh đệ mách hộ.Chân thành cảm ơn.
 
T

Thảo Nhi

Guest
#10
Mình tự xuất kho bán hàng cho mình được không ???

:boldred:
Thành viên mới của WebKT,có thắc mắc như sau.Xin quý huynh đệ giúp dùm.Rất cảm ơn.
Công ty chúng tôi mua hàng thanh lý theo phương thức đấu giá.Hàng mua về nhập kho theo Danh mục ( mua nguyên lô,không có giá đơn vị !)Đã báo cáo khấu trừ thuế VAT đầu vào .Sau đó Công ty nhận thấy có màn hình vi tính,máy in,CPU còn tốt,có thể điều chỉnh hoặc thêm một ít phụ kiện nào đó,có thể sử dụng tốt cho văn phòng.BGĐ đề nghị giử lại để làm công cụ của Cty.Vậy muốn trích ra sử dụng cho Cty thì kế toán phải hạch toán ? Theo bài học được biết: Hàng trích ra tiêu dùng nội bộ (Xuất kho theo giá vốn !).Nếu ghi hóa đơn thì thấy hơi kỳ kỳ,vì Cty A bán lại hàng hóa sử dụng nội bộ cho Cty A.Bên thuế có chấp nhận không ? Còn không ghi hóa đơn thì làm sao đưa vô công cụ của TK 153.Xin quý Thầy,quí huynh đệ mách hộ.Chân thành cảm ơn.
 
Đ

Đoàn Minh Trung

Gió thổi dừa rơi
23/12/06
937
22
18
TX Bến Tre
#11
Theo mình thì:

- Khi mua về nhập kho ghi: Nợ 156,1331/Có 111
Nhưng nhập kho chi tiết cho từng loại HH thì chia tỉ lệ b/q theo từng nhóm hàng để tính ra giá trị nhập kho cho mỗi mặt hàng (tương đối)

- Khi xuất kho HH cho đơn vị sử dụng ghi: Nợ 153/Có 156: giá vốn (hay giá nhập kho 156 ban đầu), xuất kho đây là dùng phiếu xuất nội bộ chứ ko phải xuất hóa đơn GTGT

Thân
 
Q

quốcviệt22288

Thành viên sơ cấp
26/2/07
1
0
0
30
hai duong
#12
:flower: [Ichào mọi người cho em hỏi chút nha: khi nhà nước thực hiện kiểm kê nvl , nếu kết quả kiểm tra lớn hơn giá trị trong sổ kế toán thì phải định khoản như thế nào vậy(theo quyết định mới nhất nha). à và còn nếu kiểm kê nhỏ hơn thì sao. cám ơn mọi người nha[/I]:flower:
 

BQT trực tuyến

  • Mai Huong
    Mai Huong
    Điều hành cao cấp

Thành viên trực tuyến

  • tokien
  • Anhtholenguyen148
  • homeclassic3
  • death92aof
  • Dienthongminh
  • Nguyen Tham 86
  • boss_sgu
  • Phạm Thắm 93
  • Mai Huong
  • Linh Minh 789
  • Scarlet2003
  • nguyenmai0966
  • daongocnam0603
  • tuanankpn
  • huong238
  • xediengiatot

Xem nhiều