Những định khoản cần thiết khi làm xong 1 tờ khai thuế

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi DHH, 12 Tháng hai 2007.

2,559 lượt xem

  1. DHH

    DHH Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    359
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    các bạn chỉ giùm mình những đkhoản nào cần thực hiên đối với trường hợp thuế đv < đra:số thuế được khấu trừ, số thuê phải nộp ( khi chưa nôp, khi đã nộp)
    trường hợp đv> đra:
     
    #1
  2. Pear59

    Pear59 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    558
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    VN
    1. đv<đr:
    Nợ 3331
    Có 1331 (Số dư thuế đầu vào)

    TK 3331 dư có bằng số thuế còn phải nộp trên Tờ khai. Khi nộp:

    Nợ 3331
    Có 112

    2. Khi đv>đr:
    Nợ 3331
    Có 1331 (số dư thuế đầu ra).

    TK 1331 dư nợ bằng số thuế còn được khấu trừ .

    Bạn đi làm lâu chưa ? :)
     
    #2
  3. DHH

    DHH Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    359
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    cho tớ hỏi khi TK 3331 dư có bằng số thuế còn phải nộp thì khi chưa nộp thì dkhoản như thế nào ( hoặc nếu không phải đkhoản thì làm cách nào để theo dõi số chưa nộp)

    2. Khi đv>đr:

    TK 1331 dư nợ bằng số thuế còn được khấu trừ thì lúc đó đkhoản như thế nào( và nếu không cần phải đkhoản thì làm thế nào để theo dõi số còn được khấu trừ ,)
     
    #3
  4. th20

    th20 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Bạn chẳng phải làm gì cả, dư nợ 133 (đã thể hiện số còn được khấu trừ) hoặc dư có 3331 (đã thể hiện số còn phải nộp rồi)
     
    #4
  5. vikingwell

    vikingwell Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    51
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Có tài liệu nào hướng dẫn về mấy vụ định khoản này không mấy bác ? Em chưa làm quyết toán thuế TNDN bao giờ, nghe mấy vụ cân hay không cân ấy mà ớn !!! Bác nào có kinh nghiệm chỉ đệ với !!!

    Cảm ơn nhiều
     
    #5
  6. Bong05

    Bong05 Bà già khó tính

    Bài viết:
    1,927
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Bạn xem QĐ 15 trong thu viện nhé nó ghi rõ chi tiết nghiệp vụ này
     
    #6
  7. phathuynh

    phathuynh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    thí dụ 1
    đầu vao ( nợ ) 1331 500.000 đầu ra ( có ) 3331 300.000
    ĐK: kết chuyển thuế GTGT có 1331 300.000 nợ 3331 300.000 dư (nợ ) 1331 200.000 kỳ tính thuế sau khấu trừ tiếp.
    THÍ DỤ 2
    đầu vào ( nợ ) 1331 300.000 có đầu ra ( 3331 ) 500.000
    ĐK: kết chuyển thuế GTGT có 1331 300.000 nợ 3331 300.000
    cuối kỳ số dư có 3331 200.000 đây là số thuế phải nộp. Khi nộp thuế ĐK có 1111 hoặc 112 200.000 nợ 3331 200.000
     
    #7
  8. vikingwell

    vikingwell Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    51
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Bạn vui lòng gửi giúp mình cái link đó nhé !!!! Mình tìm không ra.

    Cảm ơn bạn nhiều nhiều

    :biggrinda :biggrinda :biggrinda :biggrinda :biggrinda
     
    #8
  9. Thảo Nhi

    Thảo Nhi Guest

    Thành viên mới của WebKT,có thắc mắc như sau.Xin quý huynh đệ giúp dùm.Rất cảm ơn.
    Công ty chúng tôi mua hàng thanh lý theo phương thức đấu giá.Hàng mua về nhập kho theo Danh mục ( mua nguyên lô,không có giá đơn vị !)Đã báo cáo khấu trừ thuế VAT đầu vào .Sau đó Công ty nhận thấy có màn hình vi tính,máy in,CPU còn tốt,có thể điều chỉnh hoặc thêm một ít phụ kiện nào đó,có thể sử dụng tốt cho văn phòng.BGĐ đề nghị giử lại để làm công cụ của Cty.Vậy muốn trích ra sử dụng cho Cty thì kế toán phải hạch toán ? Theo bài học được biết: Hàng trích ra tiêu dùng nội bộ (Xuất kho theo giá vốn !).Nếu ghi hóa đơn thì thấy hơi kỳ kỳ,vì Cty A bán lại hàng hóa sử dụng nội bộ cho Cty A.Bên thuế có chấp nhận không ? Còn không ghi hóa đơn thì làm sao đưa vô công cụ của TK 153.Xin quý Thầy,quí huynh đệ mách hộ.Chân thành cảm ơn.
     
    #9
  10. Thảo Nhi

    Thảo Nhi Guest

    Mình tự xuất kho bán hàng cho mình được không ???

    :boldred:
     
    #10
  11. Đoàn Minh Trung

    Đoàn Minh Trung Gió thổi dừa rơi

    Bài viết:
    936
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    TX Bến Tre
    Theo mình thì:

    - Khi mua về nhập kho ghi: Nợ 156,1331/Có 111
    Nhưng nhập kho chi tiết cho từng loại HH thì chia tỉ lệ b/q theo từng nhóm hàng để tính ra giá trị nhập kho cho mỗi mặt hàng (tương đối)

    - Khi xuất kho HH cho đơn vị sử dụng ghi: Nợ 153/Có 156: giá vốn (hay giá nhập kho 156 ban đầu), xuất kho đây là dùng phiếu xuất nội bộ chứ ko phải xuất hóa đơn GTGT

    Thân
     
    #11
  12. quốcviệt22288

    quốcviệt22288 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hai duong
    :flower: [Ichào mọi người cho em hỏi chút nha: khi nhà nước thực hiện kiểm kê nvl , nếu kết quả kiểm tra lớn hơn giá trị trong sổ kế toán thì phải định khoản như thế nào vậy(theo quyết định mới nhất nha). à và còn nếu kiểm kê nhỏ hơn thì sao. cám ơn mọi người nha[/I]:flower:
     
    #12

Chia sẻ trang này