Cách hạch toán tiền phạt chậm nộp

[Mapchaien]

các bác giúp e với! cty e ngày 23/10/2013 bị truy thu qua ngân hàng thuế GTGT: 109tr và tiền phạt chậm nộp: 11tr. hạch toán như thế này có đúng k ạ? tại sao trên bảng cân đối tk lại k cân có số dư ở tk 421. e lính mới.
N3331: 109tr
C112: 109tr
N811: 11tr
C112: 11tr
N911: 11tr
C811: 11tr
N421: 11tr
C911: 11Tr

 

[nhamcay]

Chi phí nộp chậm là chi phí không hợp lý, do đó bạn không được cho vào chi phí 811. Cuối kỳ khi xác định kết quả kinh doanh, tức là xác định được phần lãi cuối cùng sau khi trừ thuế TNDN thì bạn mới được cho vào chi phí

 

[Mapchaien]

Chi phí nộp chậm là chi phí không hợp lý, do đó bạn không được cho vào chi phí 811. Cuối kỳ khi xác định kết quả kinh doanh, tức là xác định được phần lãi cuối cùng sau khi trừ thuế TNDN thì bạn mới được cho vào chi phí

minh k hỉu lắm bạn có thể nói rõ hơn k? thân

 

[nhamcay]

Chi phí như tiền phạt là chi phí không hợp lý, tức đó không phải là chi phí để SX - KD của doanh nghiệp, nên không được phân bổ vào hàng tháng để cuối kỳ xác định kết quả KD, chi phí đó chỉ được trừ khi đã xác định được khoản lãi của DN sau khi đã trừ thues TNDN