Thuế TNCN & BCTC

[flaniu]

Em chào các anh chị, em mới ra trường, em có vấn đề này mong các anh chị giúp em với ạ

Tháng 10 năm 2013 em có hạch toán tính thuế TNCN : N6421, C3335 : 8.202.050 đ
Nhưng em nộp tờ khai TNCN T10/2013 & nộp tiền thuế TNCN chỉ có : N3335 , C1121 : 829.350 đ

Các anh chị cho em hỏi em hạch toán như vậy thì có ảnh hưởng đến BCTC năm 2013 ko ạ? em có thể điều chỉnh năm 2014 được không hay phải làm BCTC năm 2013 lại vậy ạ?

Em xin cảm ơn mọi người

 

[vanganh1]

Em chào các anh chị, em mới ra trường, em có vấn đề này mong các anh chị giúp em với ạ

Tháng 10 năm 2013 em có hạch toán tính thuế TNCN : N6421, C3335 : 8.202.050 đ
Nhưng em nộp tờ khai TNCN T10/2013 & nộp tiền thuế TNCN chỉ có : N3335 , C1121 : 829.350 đ

Các anh chị cho em hỏi em hạch toán như vậy thì có ảnh hưởng đến BCTC năm 2013 ko ạ? em có thể điều chỉnh năm 2014 được không hay phải làm BCTC năm 2013 lại vậy ạ?

Em xin cảm ơn mọi người

Thuế TNCN là số tiền Doanh nghiệp đã khấu trừ của người lao động, Người lao động ủy quyền công ty khai, quyết toán và nộp dùm người lao động.
Do đó việc định khoản như bạn là sai:
Xác định số thuế TNCN phải nộp : Nợ 334/Có 3335 chứ không phải là Nợ 6421/Có 3335.
Thời hạn nộp Thuế TNCN là thời hạn nộp tờ khai và Quyết toán thuế TNCN.
Như bạn đã nêu chắc là số thuế TNCN phải nộp của người lao động ở Quý 3/2014 theo tờ khai Thuế TNCN.
Đến giờ bạn chưa nộp hộ cho người lao động tức là bạn đã nộp chậm rồi đó. chắc chắn bị truy thu tiền lãi nữa.
Số dư 3335 không ảnh hưởng đến số thuế khác phải nộp trong năm. và số tiền cũng không ảnh hưởng trọng yếu tới Tài sản và nguồn vốn của DN, do đó : bạn không cần phải làm lại BCTC mà làm bút toán điều chỉnh ở kỳ tính thuế năm 2014

 

[flaniu]

Thuế TNCN là số tiền Doanh nghiệp đã khấu trừ của người lao động, Người lao động ủy quyền công ty khai, quyết toán và nộp dùm người lao động.
Do đó việc định khoản như bạn là sai:
Xác định số thuế TNCN phải nộp : Nợ 334/Có 3335 chứ không phải là Nợ 6421/Có 3335.
Thời hạn nộp Thuế TNCN là thời hạn nộp tờ khai và Quyết toán thuế TNCN.
Như bạn đã nêu chắc là số thuế TNCN phải nộp của người lao động ở Quý 3/2014 theo tờ khai Thuế TNCN.
Đến giờ bạn chưa nộp hộ cho người lao động tức là bạn đã nộp chậm rồi đó. chắc chắn bị truy thu tiền lãi nữa.
Số dư 3335 không ảnh hưởng đến số thuế khác phải nộp trong năm. và số tiền cũng không ảnh hưởng trọng yếu tới Tài sản và nguồn vốn của DN, do đó : bạn không cần phải làm lại BCTC mà làm bút toán điều chỉnh ở kỳ tính thuế năm 2014

em cám ơn nha