Điền số liệu vào bảng CĐKT và báo cáo kết quả HĐKD

[tran minh hoa]

Cty mình năm 2006 tạm nộp thuế TNDN 1.4tr. Mình ĐK:
Nợ 8211/Có 3334: 1.4tr
Khi nộp tiền: Nợ 3334/Có 111: 1.4tr
Nhưng cuối năm cty mình lỗ nên mình ĐK:
Nợ 3334/Có 8211: 1.4tr
Như vậy có đúng ko?
Trên bảng CĐKT ở chỉ tiêu V.3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước mình ghi 1.4tr có đúng ko? (vì cty mình lỗ nên mình phải thu lại khoản thuế TNDN mình đã đóng). Và trên Báo cáo kết quả HĐKD ở chỉ tiêu 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành và chỉ tiêu 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại mình phải điền như thế nào?
Các bạn trả lời cho mình nhanh với nhé.
Cảm ơn nhiều

 

[heonha83]

tran minh hoa ơi, QĐ 48 năm 2007 mới được áp dụng thì làm sao ĐK vào TK 8211 được.

 

[tran minh hoa]

mình đang làm theo QD 15. Bạn có QD 48 không gửi cho mình với, mình tìm ở thư viện mà không thấy

 

[Hang_BN]

tran minh hoa ơi, QĐ 48 năm 2007 mới được áp dụng thì làm sao ĐK vào TK 8211 được.

QĐ 15 co hiệu lực từ năm 06 và đã có TK 8211 nên theo mình ban vân co thể định khoản vào TK 8211
QĐ 48 ban co thể tim thấy trong trang web của bộ tài chính địa chỉ; mof.gov.vn
:wall: :wall: :wall:

 

[snoopy2004]

Cty mình năm 2006 tạm nộp thuế TNDN 1.4tr. Mình ĐK:
Nợ 8211/Có 3334: 1.4tr
Khi nộp tiền: Nợ 3334/Có 111: 1.4tr
Nhưng cuối năm cty mình lỗ nên mình ĐK:
Nợ 3334/Có 8211: 1.4tr
Như vậy có đúng ko?
Trên bảng CĐKT ở chỉ tiêu V.3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước mình ghi 1.4tr có đúng ko? (vì cty mình lỗ nên mình phải thu lại khoản thuế TNDN mình đã đóng). Và trên Báo cáo kết quả HĐKD ở chỉ tiêu 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành và chỉ tiêu 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại mình phải điền như thế nào?
Các bạn trả lời cho mình nhanh với nhé.
Cảm ơn nhiều

Ngay từ đầu bạn đã định khoản sai rồi. Ban đầu, khi tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, bạn chỉ định khoản mỗi một bút toán:
Nợ 3334/Có 111,112: 1,4 tr
Vào cuối năm tài chính, bạn mới có bút toán là Nợ 8211/ Có 3334.
Giả sử , nếu cuối năm, công ty bạn lời, và số thuế trong năm phải nộp là 2tr, thì bạn định khoản là :
Nợ 8211/ Có 3334: 2tr.
Do đó, vào cuối năm, số tiền bạn phải nộp thêm cho nhà nước là 600.000 nữa thôi.
Nếu giả sử, cuối năm bạn lỗ, bạn sẽ không nộp thuế một đồng nào trong năm tài chính này, bạn không cần phải định khoản bút toán N8211/C3334.
Do đó, số tiền bạn phải thu lại của nhà nước vẫn là con số 1,4tr như lúc ban đầu.
Còn tài khoản 8212 "thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại" bạn chỉ sử dụng khi trong năm tài chính có phát sinh chênh lệch tạm thời giữa cơ sở tính thuế của thuế và cơ sở tính thuế của doanh nghiệp.

 

[ketoan314]

Mình nghĩ là bạn Tran Minh Hoa không sai.
Khi tạm nộp thuế TNDN, ta vẫn có thể có bút toán N8211/C3334
Đến cuối năm ra số thuế phải nộp, ta sẽ định khoản bổ sung số chênh lệch.

 

[snoopy2004]

Mình nghĩ là bạn Tran Minh Hoa không sai.
Khi tạm nộp thuế TNDN, ta vẫn có thể có bút toán N8211/C3334
Đến cuối năm ra số thuế phải nộp, ta sẽ định khoản bổ sung số chênh lệch.

Còn mình thì nghĩ là tài khoản 8211 chì sử dụng vào cuối năm thôi. Trong QD 15 huong dan the ma

 

[duonghoainam]

Nhờ snoopy2004 hướng dẫn thêm 1 tí:
cuối năm tài chính, nếu lỗ thì kg hạch toán N8211/C3334. Vậy cuối năm phần thuế thu nhập đã tạm đóng vẫn treo trên 3334 phải kg...và như vậy,trên bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,và bảng CĐKT, phần chi phí thuế thu nhập hiện hành kg có số liệu đúng kg,,vì theo mình biết chi phí này là số phát sinh của N911/C8211 mà..và bàng CDKt,phần thuế và các khoản phải thu Nhà nc là số thuế đã tam nộp..vì N3334 mà...kg biết mình nghĩ vậy có đúng kg...help me

 

[duonghoainam]

Nhờ snoopy2004 hướng dẫn thêm 1 tí:
cuối năm tài chính, nếu lỗ thì kg hạch toán N8211/C3334. Vậy cuối năm phần thuế thu nhập đã tạm đóng vẫn treo trên 3334 phải kg...và như vậy,trên bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh,và bảng CĐKT, phần chi phí thuế thu nhập hiện hành kg có số liệu đúng kg,,vì theo mình biết chi phí này là số phát sinh của N911/C8211 mà..và bàng CDKt,phần thuế và các khoản phải thu Nhà nc là số thuế đã tam nộp..vì N3334 mà...kg biết mình nghĩ vậy có đúng kg...help me:wall: :wall: :wall: :wall: :wall: :wall: :wall: :wall:
Football

 

[nhaquedideple_rathanhpho]

Cty mình năm 2006 tạm nộp thuế TNDN 1.4tr. Mình ĐK:
Nợ 8211/Có 3334: 1.4tr
Khi nộp tiền: Nợ 3334/Có 111: 1.4tr
Nhưng cuối năm cty mình lỗ nên mình ĐK:

Nếu cuối năm mà cty bạn lỗ: Nợ 243:tài sản thuế TNDN hoãn lại/ Có 821
Có nghĩa là năm nay bạn sẽ phải nộp thuế TNDN ít hơn năm ngoái. Đúng ko nhỉ?:drummer: