N
Chào Anh Chị và các bạn,
Mình đang có một vướng mắc về cách hạch toán thuế TNDN theo Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2006.
Ví dụ:
1.- Tổng LN trước thuế TNDN năm 2006 theo Báo cáo KQHDKD : 100.000.000đồng
=> thuế TNDN phải nộp năm 2006:28.000.000 [/B]đồng
2.- Tổng LN trước thuế TNDN năm 2006 theo Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN: 110.000.000đồng tăng 10.000.000 do lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản nợ mà thời gian nợ từ 12 tháng trở xuống
=> thuế TNDN phải nộp năm 2006:30.800.000 đồng
- Như vậy thuế TNDN chênh lệch so với sổ sánh Kế toán là 2.800.000. Xin Hỏi chênh lệch này hạch toán như thế nào?
Cám ơn Anh Chị và các bạn nhiều nhiều.
Mình đang có một vướng mắc về cách hạch toán thuế TNDN theo Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2006.
Ví dụ:
1.- Tổng LN trước thuế TNDN năm 2006 theo Báo cáo KQHDKD : 100.000.000đồng
=> thuế TNDN phải nộp năm 2006:28.000.000 [/B]đồng
2.- Tổng LN trước thuế TNDN năm 2006 theo Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN: 110.000.000đồng tăng 10.000.000 do lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản nợ mà thời gian nợ từ 12 tháng trở xuống
=> thuế TNDN phải nộp năm 2006:30.800.000 đồng
- Như vậy thuế TNDN chênh lệch so với sổ sánh Kế toán là 2.800.000. Xin Hỏi chênh lệch này hạch toán như thế nào?
Cám ơn Anh Chị và các bạn nhiều nhiều.
