Điều chỉnh tờ khai của hàng bán trả lại

[ketoankinhcan]

Cho em hỏi với:
Tháng 12/06 Cty em có xuất ò hóa đơn cho KH, T1/07 khách hàng trả lại 01 phần hàng trong 02 hóa đơn đó (họ chỉ làm phiếu xuất kho thành phẩm và trừ trực tiếp bằng chuyển khoản cho bên em)
báo cáo thuế tháng 01/07 trên tờ khai tháng 01/07 em đã điều chỉnh giảm doanh thu + thuế suất của số hàng trả lại (Em căn cứ số tiền tổng trên 2 hóa đơn trừ đi số tiền KH thanh toán). Em có làm kèm theo tờ điều chỉnh 02A + bản copy tờ khai tháng 12/06 (chỉ là bản copy thôi). Em làm thế đúng hay sai ạ??? Vì em cứ lăn tăn với tờ khai T12/06 copy hay phải làm tờ khai T12/06 thay thế với nội dung đúng bằng số tiền sau khi điều chỉnh. Mong các anh/chị chỉ cụ thể em với. Em là dân mới vào nghề nên "ngố" lắm ạ. Em cảm ơn các anh/chị trước!!!!!!!!!!!!!

 

[dailoc]

Như thế thì em phải làm tờ khai điều chỉnh năm 2006.
Em lên cơ quan thuế nơi quản lý cty em xin mẫu tờ khai điều chỉnh năm 2006 để nộp cho cơ quan thuế

 

[nguyenthivinh]

Chào các anh chị!
Các anh chị ơi giúp em với:
T12/06 Cty em xuất 1 Hóa đơn cho Cty B theo hợp đồng. T2/07 Cty B xuất trả lại 1 so mặt hàng do ko đạt yêu cầu kèm theo hóa đơn đỏ của các mặt hàng đó. vậy em phải hạch toán các nghiệp vụ kế toán như thế nào cho đúng, định khoản vào phần mềm như thế nào, số hàng bị trả lại nhập lại kho định khoản như thế nào, thuế GTGT trên hóa đơn Cty B xuất cho Cty em có được khấu trừ hay ko?. Các anh chị giúp em với!

 

[3Acc_van]

Hóa đơn

Chào bạn,
Mình đi học kế toán thuế thầy có giảng là trong TH khi bên bán xuất HD cho bên mua, sau đó hàng bị trả lại đồng thời bên trả lại hàng cũng xuất một HD ghi lại số hàng trả lại cho mình thì DN mình cũng nên xuất một HD ghi nhân lại số hàng đó với số tiền tương tự, và ghi rõ trên HD đó là hàng trả lại
Than

 

[xuannuong]

hạch toán

chao ban ,
Theo mình thì ban có thể hạch toán theo cách sau:
Nợ TK hang bán bị trả lại
Nợ TK thuế GTGT đầu ra
Có TK 131(nếu bạn bán chịu)
Có TK 111,112...(nếu bạn bán thu tiên ngay.hoặc chuyển khoản,trường hợp trả tiền lại cho kh
Đồng thời ghi Nợ 155
Có 632

 

[nguyenthivinh]

Theo bạn Xuannuong thì số thuế GTGT trên hóa đơn Cty B xuất trả lại phải đưa vào TK 3331, vậy khi làm báo cáo thuế tháng 02/2007, hóa đơn trên phải đưa vào bảng kê mua vào hay bán ra???Giúp mình với. Cảm ơn nhiều nhiều!!!

 

[ketoankinhcan]

Em cảm ơn anh Dailoc. Nhưng T01/07 em đã điều chỉnh rồi. Vậy em đâu cần làm mẫu điều chỉnh 02C của năm 2006 nữa phải không anh? Và em dự tính cuối năm 2007 em điều chỉnh lại được không anh? Trả lời gấp em với nha!

 

[aThuan]

Cho em hỏi với:
Tháng 12/06 Cty em có xuất ò hóa đơn cho KH, T1/07 khách hàng trả lại 01 phần hàng trong 02 hóa đơn đó (họ chỉ làm phiếu xuất kho thành phẩm và trừ trực tiếp bằng chuyển khoản cho bên em)
báo cáo thuế tháng 01/07 trên tờ khai tháng 01/07 em đã điều chỉnh giảm doanh thu + thuế suất của số hàng trả lại (Em căn cứ số tiền tổng trên 2 hóa đơn trừ đi số tiền KH thanh toán). Em có làm kèm theo tờ điều chỉnh 02A + bản copy tờ khai tháng 12/06 (chỉ là bản copy thôi). Em làm thế đúng hay sai ạ??? Vì em cứ lăn tăn với tờ khai T12/06 copy hay phải làm tờ khai T12/06 thay thế với nội dung đúng bằng số tiền sau khi điều chỉnh. Mong các anh/chị chỉ cụ thể em với. Em là dân mới vào nghề nên "ngố" lắm ạ. Em cảm ơn các anh/chị trước!!!!!!!!!!!!!

Căn cứ để tính thuế GTGT phải xét đến trước tiên là hóa đơn "đỏ". Bạn không thể tự ý chỉnh sửa số liệu, khai báo thuế theo phiếu xuất kho của bên mua.
Có hóa đơn xuất trả hàng của bên mua, bạn tiến hành kê khai điều chỉnh giảm số lượng hàng bán ra. có thể làm bản giải trình hoặc kê khai giảm doanh số bán.
Chúc bạn thành công!