thành phẩm tồn kho

[ketoankinhcan]

Bên em là bên sản xuất, khi mới thành lập do phần bên kho lung tung không theo dõi được thành phẩm ra vô nên KT trước người ta không tính giá thành (tức chỉ hạch toán tới 154 rồi đưa thẳng sang 632) không theo dõi thành phẩm - tháng nào xuất hàng coi như hàng đó SX, ko có tồn thành phẩm. Nay Khách hàng trả lại hàng cho bên em, vậy bút toán của hàng trả lại là N156/Có 632 em phải xử lý thế nào ạ?
Như trường hợp bên em vậy thì bậy giờ em phải làm sao cho phần thành phẩm để em tiện theo dõi ạ ?
Em cảm ơn các anh/chị nhiều!!!!!!!!

 

[rongden]

Chao bạn
Của bạn là mô hình kế toán đơn giản, nên bạn đã không sử dụng tài khoản 155, 156. Nhưng theo tôi có một chút góp ý, trong trường hợp của bạn, bạn nên cho thêm tài khoản 155 vào đó, chứ không phải là 156, và giá vốn bạn phải xác định giá vốn của đợt hàng bán ra trong hóa đơn xuất cho khách hàng đó.
Chúc bạn làm được

 

[rongden]

Thêm: khi bạn bán hàng ra có thể bạn chọn xuất từ 154 hoặc cũng có thể bạn xuất từ 155 cho hết số hàng đó đi.

 

[Ly Ly]

Bên em là bên sản xuất, khi mới thành lập do phần bên kho lung tung không theo dõi được thành phẩm ra vô nên KT trước người ta không tính giá thành (tức chỉ hạch toán tới 154 rồi đưa thẳng sang 632) không theo dõi thành phẩm - tháng nào xuất hàng coi như hàng đó SX, ko có tồn thành phẩm. Nay Khách hàng trả lại hàng cho bên em, vậy bút toán của hàng trả lại là N156/Có 632 em phải xử lý thế nào ạ?
Như trường hợp bên em vậy thì bậy giờ em phải làm sao cho phần thành phẩm để em tiện theo dõi ạ ?
Em cảm ơn các anh/chị nhiều!!!!!!!!

trước tiên bạn không nên sử dụng TK 156( thông thường các DN Thương Mại mới sử dụng TK này).
1. trước đây DN bạn xuất hàng bán cho KH:
-xuất kho(hoặc xuất từ xưởng SX) thì cty bạn đã hạch toán xác định Giá vốn và doanh thu:
+giá vốn:
Nợ 632
Có 155,154
+ doanh thu ( tuy theo DN ban đã thu tiền hay chưa)
Nợ 111, 112, 131 Tổng giá ttoán ma KH phải trả cho DN
Có 511
Có 3331
2. hiện nay KH trả lại hàng cho cty( tất nhiên hàng do cty bạn sx co vấn đề thì mới bị trả lại) Vì vậy bạn phải xác định DT hàng hóa bị trả lại thông qua Tk 531.
+ nếu hàng hóa ban nhập lại kho thì: N155 Có 632
- nếu đưa thẳng về xưởng để gia công, sửa chữa lại thì : Nợ 154 Có 632
+sau đó bạn xác định g trị hàng bị trả lại:
Nợ 531
Nợ 3331
Có 111,112,131( tùy theo cty bạn lúc trước đã được thanh toán hay chưa)
- sau đó bạn tiến hành ghi giảm Dthu( tất nhiên là đến khi tính và xác định KQKD nha).

 

[Đoàn Minh Trung]

Bên em là bên sản xuất, khi mới thành lập do phần bên kho lung tung không theo dõi được thành phẩm ra vô nên KT trước người ta không tính giá thành (tức chỉ hạch toán tới 154 rồi đưa thẳng sang 632) không theo dõi thành phẩm - tháng nào xuất hàng coi như hàng đó SX, ko có tồn thành phẩm. Nay Khách hàng trả lại hàng cho bên em, vậy bút toán của hàng trả lại là N156/Có 632 em phải xử lý thế nào ạ?
Như trường hợp bên em vậy thì bậy giờ em phải làm sao cho phần thành phẩm để em tiện theo dõi ạ ?
Em cảm ơn các anh/chị nhiều!!!!!!!!

- Bạn phải cho biết là hàng bán bị trả lại trong kỳ hay ngoài kỳ kế toán, mỗi trường hợp có cách hạch toán khác nhau, đồng thời liên quan việc kê khai thuế GTGT hoặc điều chỉnh thuế GTGT nữa đấy.

 

[ketoankinhcan]

- Bạn phải cho biết là hàng bán bị trả lại trong kỳ hay ngoài kỳ kế toán, mỗi trường hợp có cách hạch toán khác nhau, đồng thời liên quan việc kê khai thuế GTGT hoặc điều chỉnh thuế GTGT nữa đấy.

Em đây bác Trung. Nếu có "thương" Bác cho em cả hai cách hạch toán đi (trong kỳ và ngoải kỳ). Còn trường hợp hóa đơn đầu ra xuất tháng trước nhưng do quên ko báo cáo thì sao ạ?