Hạch toán tiền thuê nhà

  • Thread starter vi ngot doi moi
  • Ngày gửi
V

vi ngot doi moi

Cao cấp
17/6/14
306
21
18
đường hà huy giáp ,q12
Cả nhà cho mình hỏi ,mình mới được giám đốc đưa hợp đồng thuê vp của công ty bắt đầu từ tháng tư ,4tr/tháng với thời gian thuê là 5 năm ,mà từ tháng 4 đến giờ mình chưa đưa vào chi phí ,mà mình đã nộp thuế thu nhập tạm tính quý 2 rồi ,bây giờ mình phải hạch toán như thế nào cả nhà giúp mình với?
 
Green0410

Green0410

Cao cấp
17/5/08
597
89
28
TpHCM
Thì vẫn đưa vào CP bình thường thôi mà. Còn tạm tính TNDN Q2./14 chỉ là TẠM TÍNH thôi. Cuối năm QT mới là số chính xác. Nếu đã in sổ sách hết Q.2 thì làm bút toán bổ sung CP thuê nhà vào Q.3. Còn nếu chưa in sổ sách thì thêm bút toán CP thuê nhà vào Q.2 cho gọn.
 
  • Like
Reactions: ngocuc333
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Quý 2 bạn đã bc thuế rùi, để có sự đồng nhất giữa sskt và bc thuế bạn chỉ có thể đưa vào Quý 3
Lưu ý
Cty thuê nhà của hộ cá nhân ko kinh doanh, có mức doanh thu hàng năm từ một trăm triệu đồng trở xuống, thì ko cần hoá đơn GTGT
Cty chỉ cần lập bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào (Mẫu 01/TNDN theo TT78/2014/TT-BTC) để đưa vào cp
 
  • Like
Reactions: ngocuc333
V

vi ngot doi moi

Cao cấp
17/6/14
306
21
18
đường hà huy giáp ,q12
mình thấy hợp đồng thuê nhà có chữ kí 2 bên và phòng công chứng ghi 1 tháng 4tr ,theo mình bc thuế tndn tạm tính thì mình vẫn được đưa vào quý 2 mà bạn ?
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Khi tính thuế TNDN tạm tính Q2 bạn có ghi nhận cp đó chưa?, nếu chưa có thì làm sau bạn hạch toán cp đó vào sskt vào quý 2 đc, mặc dù là thuế TNDN tạm tính nhưng nó cũng phải khớp với sskt chứ.
 
V

vi ngot doi moi

Cao cấp
17/6/14
306
21
18
đường hà huy giáp ,q12
khi tam tính mình chưa ghi ,đó chỉ là tạm tính thôi mà bạn ,vậy là mình bị mất 12tr cho quý 2 hả bạn ?
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Mất gì chứ bạn sd mẫu (Mẫu 01/TNDN theo TT78/2014/TT-BTC), cp thuê nhà từ tháng 4 phải ko đến tháng 8 bạn phân bổ vào trong quý 3 thui
VD: Tháng7 bạn đưa vào cp thuê nhà tháng 4&5
Tháng 8 bạn đưa vào cp thuê nhà tháng 6&7
Tháng 9 bạn đưa vào cp thuê nhà tháng 8
 
V

vi ngot doi moi

Cao cấp
17/6/14
306
21
18
đường hà huy giáp ,q12
mình khai trên mẫu đó và sổ sách kt hả bạn ,bạn nói rõ cho mình được không?mình cũng mới đi làm được mấy tháng ,mình cảm ơn .
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Về nguyên tắc các cp đầu vào kể cả thuê nhà đều phải có hoá đơn thì bạn mới đưa vào cp đc, tuy nhiên nhà nước đã ra CV Bạn có thể tham khảo
CV2022 /CT-TTHT Ngày 09 tháng 6 năm 2014 Của Cục thuế Tây Ninh
V/v: Cấp hoá đơn lẻ đv DT cho thuê nhà
Cty thuê nhà của hộ cá nhân ko kinh doanh, có mức doanh thu hàng năm từ một trăm triệu đồng trở xuống, thì ko cần hoá đơn GTGT, chỉ cần lập bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào (theo mẫu số 01/TNDN của TT123/2012/TT-BTC ngày 27/7/2012) để đưa vào cp
Chủ nhà cho thuê ko phải nộp thuế TNCN

CV 2270/TCT-TS -Ngày 18 tháng 06 năm 2014
Vv: Chính sách thuế đv hộ , cá nhân ko KD có tài sản cho thuê

HIỆN NAY CÁC BẠN LẤY MẪU 01/TNDN theo TT78/2014/TT-BTC

Tại link này
http://forum.webketoan.vn/threads/2219561-cac-luat-nghi-dinh-thong-tu-dang-ap-dung-cho-nam-2014/page-3

Trong trường hợp này bạn ko có hoá đơn đầu vào nhưng vẫn đc hạch toán vào cp ,ngoài HĐ thuê nhà ra bạn chỉ cần lập thêm mẫu 01/TNDN theo TT78/2014/TT-BTC mỗi tháng để đưa vào cp
Căn cứ trên mẫu này bạn cứ định khoản thui
 
Green0410

Green0410

Cao cấp
17/5/08
597
89
28
TpHCM
hợp đồng thuê nhà áp dụng khi nào hả bạn?áp dụng 20 tháng 4 bạn
Thời điểm áp dụng từ khi nào, bạn đọc trên hợp đồng (trên đó có thể hiện mà)
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Thôi bạn làm như vậy đi, nói nhìu bạn rối
Bạn sd mẫu (Mẫu 01/TNDN theo TT78/2014/TT-BTC), cp thuê nhà từ tháng 4 phải ko đến tháng 8 bạn phân bổ vào trong quý 3 thui
VD: Tháng7 bạn đưa vào cp thuê nhà tháng 4&5
Tháng 8 bạn đưa vào cp thuê nhà tháng 6&7
Tháng 9 bạn đưa vào cp thuê nhà tháng 8
Mẫu 01/TNDN theo TT78/2014/TT-BTC sẽ thay thế cho hoá đơn làm chứng từ đầu vào
 
aavvnguyen

aavvnguyen

Cao cấp
16/12/11
309
122
43
29
HCM
hihi,mình chưa làm mẫu 01/TNDN mình lấy mẫu đó ở đâu bạn ?
Nếu trước ngày 02.08.14 thì bạn dùng mẫu theo thông tư 123/2012/Tt-BTC, còn sau ngày 02.08 thì bạn dùng mẫu ở thông tư 78/2014/Tt_BTC nha
 
V

vi ngot doi moi

Cao cấp
17/6/14
306
21
18
đường hà huy giáp ,q12
mình lại đề cập tới vấn đề này ,mình có hỏi mấy bạn kinh nghiệm lâu năm họ nói chỉ được đưa vào tháng 9 thôi còn mấy tháng còn lại không được đưa vì trước tháng 9 phải có giấy tờ đóng tiền thuế ...cho chủ nhà gì đó ,vậy mình có được đưa vô không các bạn ?.Mơ hồ quá
 
nguyenduy2702

nguyenduy2702

Luôn luôn lắng nghe, lâu lâu mới hiểu...
mình lại đề cập tới vấn đề này ,mình có hỏi mấy bạn kinh nghiệm lâu năm họ nói chỉ được đưa vào tháng 9 thôi còn mấy tháng còn lại không được đưa vì trước tháng 9 phải có giấy tờ đóng tiền thuế ...cho chủ nhà gì đó ,vậy mình có được đưa vô không các bạn ?.Mơ hồ quá

Bạn cứ làm như những gì anh chị phía trên đã nói, toàn cao thủ kế toán không đó.
 
  • Like
Reactions: ngocuc333

Xem nhiều