điều chỉnh thuế VAT

[lehuong]

chào cả nhà!
Tháng 7/06 mình có ghi thiếu doanh thu ( 30.697.600 mình ghi 30.367.600)do vậy thuế VAT của năm 2006 mình nộp thiếu 30.000 đến T3/07 làm BCTC mình mới phát hiện ra.mình định điều chỉnh vào tháng 3/07 và nộp 30.000 vào NSNN
cho mình hỏi hoạch toán năm 2006 mình làm theo số liệu đúng hay theo số mà mình đã khê khai thuế VAT.
thu tục điều chỉnh tờ khai cần những gi?

 

[Đoàn Minh Trung]

- Bạn phải điều chỉnh Tăng thuế GTGT đầu ra của năm 2006 trên tờ khai điều chỉnh thuế GTGT (mẫu số 11/GTGT) ở mục 02

- Bạn phải điều chỉnh tăng doanh thu trong tờ khai tự quyết toán thuế TNDN (mẫu số 04/TNDN), ở mục a, phần b, mã số B2

- Báo cáo tài chính năm 2006, bạn phải ghi bổ sung thêm các bút toán hạch toán tăng doanh thu, thuế GTGT đầu ra & các bút toán K/C để xác định kết quả SXKD năm 2006, đồng thời bổ sung thêm bút toán K/C thuế TNDN (T.K 8211), để kết quả trên bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả SXKD, báo cáo quyết toán thuế TNDN & các sổ sách kế toán có số liệu khớp & đúng.

Thân