Xuất HĐ sau thời gian xuất bán hàng!

N

ngoctrang80

Guest
Các bạn tư vấn dùm mình vụ này nhé:

Công ty Tháng 6 có xuất 1 lô hàng cho nước ngoài, nhưng đến T8 công ty mới mua được HĐ GTGT và mới xuất được Hóa đơn. Trong trường hợp này mình ghi nhận doanh thu và giá vốn như thế nào?
 
T8 công ty mới mua được HĐ GTGT và mới xuất được Hóa đơn.
Nhấn để mở rộng...

Chỉ có thể xuất HĐ sau ngày mua HĐ do đó bạn chỉ có thể xuất HĐ từ tháng 8. hạch toán doanh thu vào tháng 8.
 
HI HI !

Bạn phải hạch toán giá vốn vào tháng 8,vì khi bạn ghi nhận DT thì bạn mới pản ánh giá vốn.

Vì tháng 6 bạn chỉ xuất đi nhưng chưa có HD chứng từ nào xác định là hàng bạn đã tiêu thụ.
 
Như vậy có phản ánh đúng thời điểm ghi nhận giá vốn không bạn? vì bên mình thực xuất là T6, trên tờ khai hải quan cũng ghi nhận là T6, nhưng mình lại ghi nhận giá vốn vào T8???
 
Theo mình khi thục xuất HĐ là tháng 6 thì ghi nhận DT là tháng 6. Hàng bán xuất khẩu thì khi XK mình đã làm 1 cái Invoice trên máy tính ròi đóng dấu Cty gủi đi đúng ko. Khi có HĐ mình viết HĐ nọi dung: Xuất hàng theo Invoice ngày tháng 6. Nên DT mình vẫn đc ghi nhận là T6 để khớp với Ctù HQ và xuất hàng khác.
 
Trên báo cáo thuế thì đến T8 mình mới khai báo doanh thu, tuy nhiên trên sổ sách thì lại ghi nhận doanh thu vào Tháng 6? số liệu không khớp vậy có sao không bạn?
 
theo mình thì hàng thực xuất từ tháng 6 nên phải ghi nhận giá vốn vào T6,bạn kg nói rõ KH có thanh toán hay chưa và thanh toán vào thời điểm nào
 
Bạn giúp mình trả lời trong 2 TH, 1 la KH đã trả tiền vào T6, 2 la KH chưa trả tiền.

Bạn nào có ý kiến khác ko?
 
Theo mình công ty bạn nên có 2 hệ thống sổ sách kế toán.
Một là số liệu thực về công ty (kế toán quản trị)
Một là số liệu để người thứ 3 (cq thuế chẳng hạn) xem (kế toán tài chính)
 
Nếu theo Cmuc về DT thì bạn sẽ tính DT vào tháng 6. Nếu bạn tính DT vào tháng 8 thì lúc đó sẽ giải thích với thuế ntn về HĐ và tờ khai HQ đã xuất trong tháng6.
Khi khai thuế tháng 8 thì bạn ghi chú là xuất cho lô hàng ngày, tháng năm là đc
 
Sửa lần cuối:
Theo NĐ 164 điều 4 khoản 2 và mới nhất là NĐ 24 áp dụng từ năm 2007 . Thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế đối với hoạt động bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hàng hoá, hoàn thành dịch vụ hoặc thời điểm lập hoá đơn bán hàng, cung ứng dịch vụ.
Như vậy bạn phải kê khai doanh thu vào T6 đồng thời ghi nhận giá vốn, Còn chuyện đến tháng 8 mới xuất hóa đơn bạn có lý do để giải trình.
 
Theo mình thì ghi nhận doanh thu, giá vốn vào tháng 8, vì thời điểm lập HĐ thì lúc đó mới được " xác nhận hành vi mua -bán" xảy ra.
 
Hoaibao nói:
HI HI !

Bạn phải hạch toán giá vốn vào tháng 8,vì khi bạn ghi nhận DT thì bạn mới pản ánh giá vốn.

Vì tháng 6 bạn chỉ xuất đi nhưng chưa có HD chứng từ nào xác định là hàng bạn đã tiêu thụ.
Nhấn để mở rộng...

Mình đồng ý với bạn với cách giải quyết này,
trường hợp tiền về tháng 6, bạn ghi N112 - C131,
tháng 8 bạn xuất HĐ, bạn ghi N131-C511
 
khi bạn xuất hóa đơn(GTGT )thì bạn mới thể hiện giá vốn và doanh thu , vì khi đó mới có chứng từ để bạn hạch toán và làm căn cứ để báo cáo . chào bạn
 
bạn ơi vậy là ko được rồi
khi xuất khẩu bạn được nợ HĐ à? vì chỉ có làm nhiều và quen thì mới được nợ như thế, nhưng cũng chỉ 1 t.gian ngắn là hải quan lại yêu cầu bạn dưa HĐ đó.
bạn xuất khẩu vào tháng 6 , mọi hoạt động XK đã được ghi nhận vào thời điểm đó, đúng ra HĐ ít nhất cũng phải là xuất từ hôm đó ko thì phải trước đó.
trường hợp này ko hợp pháp rồi bạn ạ. tôi ko biết trường hợ này sẽ bị sử phạt thế nào nhưng có lẽ là nghiêm trọng đấy.
friend!.
 
ngoctrang80 nói:
Các bạn tư vấn dùm mình vụ này nhé:
Công ty Tháng 6 có xuất 1 lô hàng cho nước ngoài, nhưng đến T8 công ty mới mua được HĐ GTGT và mới xuất được Hóa đơn. Trong trường hợp này mình ghi nhận doanh thu và giá vốn như thế nào?
Nhấn để mở rộng...
ngoctrang80 nói:
Bạn giúp mình trả lời trong 2 TH, 1 la KH đã trả tiền vào T6, 2 la KH chưa trả tiền
Nhấn để mở rộng...

Bạn ghi nhận doanh thu vào kỳ kế toán khi mà đơn vị bạn đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua, khi xác định chi phí liên quan đến lô hàng …(VAS14). Đương nhiện, giá vốn phải ghi nhận vào cùng kỳ khi ghi nhận doanh thu.

ngoctrang80 nói:
Trên báo cáo thuế thì đến T8 mình mới khai báo doanh thu, tuy nhiên trên sổ sách thì lại ghi nhận doanh thu vào Tháng 6? số liệu không khớp vậy có sao không bạn?
Nhấn để mở rộng...
Trường hợp này, cũng tương tự như trường hợp hàng hoá, hoá đơn mua hàng đã nhận được trong kỳ này nhưng kê khai thuế GTGT vào kỳ tiếp theo.

Do không rõ lý do đến tháng 8, cơ quan thuế mới cấp hoá đơn cho bạn nên không thể trả lời chính xác là trường hợp này xử phạt như thế nào. Xin giới thiệu với bạn 02 văn bản có liên quan đến vấn đề này. Công văn 4568/TCT-PCCS ngày 05 tháng 12 năm 2005 của TCT v/v xử lý hoàn thuế đối với các lô hàng lập hóa đơn chậm. Công văn 4569/TCT-PCCS ngày 05 tháng 12 năm 2006 V/v: Kê khai, nộp thuế GTGT trong trường
hợp bị tạm đình chỉ sử dụng hóa đơn

Thân mến

CV 4568/TCT-PCCS
Trích
…
trường hợp khi xuất khẩu hàng sang trung Quốc, Công ty xuất hóa đơn GTGT chậm so với tờ khai Hải quan nhưng vẫn đáp ứng đầy đủ các thủ tục theo quy định trên và hành vi viết hóa đơn chậm đối với những lô hàng xuất khẩu sang Trung Quốc đó chưa có căn cứ xác định là lợi dụng để chiếm đoạt tiền hoàn thuế thì công ty được khấu trừ, hoàn thuế GTGT đầu vào liên quan đến hàng xưất khẩu, đồng thời bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật
…
Nhấn để mở rộng...
 
ngoctrang80 nói:
Các bạn tư vấn dùm mình vụ này nhé:
Công ty Tháng 6 có xuất 1 lô hàng cho nước ngoài, nhưng đến T8 công ty mới mua được HĐ GTGT và mới xuất được Hóa đơn. Trong trường hợp này mình ghi nhận doanh thu và giá vốn như thế nào?
Nhấn để mở rộng...
ngoctrang80 nói:
Bạn giúp mình trả lời trong 2 TH, 1 la KH đã trả tiền vào T6, 2 la KH chưa trả tiền
Nhấn để mở rộng...

Bạn ghi nhận doanh thu vào kỳ kế toán khi mà đơn vị bạn đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua, khi xác định chi phí liên quan đến lô hàng …(VAS14). Đương nhiện, giá vốn phải ghi nhận vào cùng kỳ khi ghi nhận doanh thu.

ngoctrang80 nói:
Trên báo cáo thuế thì đến T8 mình mới khai báo doanh thu, tuy nhiên trên sổ sách thì lại ghi nhận doanh thu vào Tháng 6? số liệu không khớp vậy có sao không bạn?
Nhấn để mở rộng...
Trường hợp này, cũng tương tự như trường hợp hàng hoá, hoá đơn mua hàng đã nhận được trong kỳ này nhưng kê khai thuế GTGT vào kỳ tiếp theo.

Do không rõ lý do đến tháng 8, cơ quan thuế mới cấp hoá đơn cho bạn nên không thể trả lời chính xác là trường hợp này xử phạt như thế nào. Xin giới thiệu với bạn 02 văn bản có liên quan đến vấn đề này. Công văn 4568/TCT-PCCS ngày 05 tháng 12 năm 2005 của TCT v/v xử lý hoàn thuế đối với các lô hàng lập hóa đơn chậm. Công văn 4569/TCT-PCCS ngày 05 tháng 12 năm 2006 V/v: Kê khai, nộp thuế GTGT trong trường
hợp bị tạm đình chỉ sử dụng hóa đơn

Thân mến

CV 4568/TCT-PCCS
Trích
…
trường hợp khi xuất khẩu hàng sang trung Quốc, Công ty xuất hóa đơn GTGT chậm so với tờ khai Hải quan nhưng vẫn đáp ứng đầy đủ các thủ tục theo quy định trên và hành vi viết hóa đơn chậm đối với những lô hàng xuất khẩu sang Trung Quốc đó chưa có căn cứ xác định là lợi dụng để chiếm đoạt tiền hoàn thuế thì công ty được khấu trừ, hoàn thuế GTGT đầu vào liên quan đến hàng xưất khẩu, đồng thời bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật
…
Nhấn để mở rộng...
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top