Chứng từ năm 2007 chưa vào sổ

[Thuongthuy]

Các bạn kế toán giúp mình với chứng từ san lấp có 3 hóa đơn trị giá khoản 3 tỷ từ năm 2007 chưa vào sổ kế toán giờ mới biết thì vào sổ trực tiếp năm 2014 hay phải làm lại sổ kế toán năm 2007.

 

[Thuongthuy]

Có ai gặp phải tình huống này chưa giúp mình với

 

[proboy1011]

Giá trị này tương đối lớn, nên theo mình phải hạch toán vào năm 2007 và điều chỉnh hồi tố đến năm 2014 (nôm na là đưa hết vào CP năm 2007, rồi sẽ dùng lãi lỗ 421 để kết chuyển sang các năm sau tính tiếp).

Nếu xét về thuế TNDN thì hạch toán vào CP năm 2014 chắc chắn sẽ không được trừ.

 

[Thuongthuy]

Vấn đề là bên mình chưa trích khấu hao vì chưa quyết toán. vào sổ thì vẫn treo trên TK 241 thôi. Như bạn nói thì phải làm lại sổ từ năm 2007-2013 và nộp lại BCTC cho CQ thuế ah.

 

[proboy1011]

Vậy thời điểm trên biên bản nghiệm thu, bàn giao công trình là khi nào vậy bạn?

Theo nguyên tắc thì phải ghi nhận tài sản và bắt đầu phân bổ từ thời điểm này.
Bạn cũng có thể hạch toán vào năm 2014, chi phí phân bổ đối với thời gian trước đó sẽ không được trừ.

Lúc đầu mình nghĩ là nguyên 1 cục chi phí 3 tỷ thì mới phải hồi tố.