CP Lãi vay (TK 635) + Xây dựng cơ bản (TK 2412)?

[ndbinh91]

Chào anh/chị,
Vừa rồi bên em được Chi cục thuế xuống kiểm tra về sổ sách kế toán năm 2009 > 2012, trong đó có một phần vướng mắt em muốn hỏi anh chị đó là TK 2412 (Xây dựng cơ bản dỡ dang) và TK 635 (Chi phí hoạt động tài chính),
Bên thuế họ bảo TK 2412 cuối năm phải kết chuyển hết, không được treo nợ còn TK 635 thì họ lại làm giảm và đưa qua TK 2412. Anh/chị nào biết về cái này giúp em với, em đang làm lại báo cáo tài chính năm 2013, mà không biết như vậy có đúng không. Vì bên em TSCĐ chưa hoàn thành nên không biết kết chuyển TK 2412 đưa vào TK nào, và nếu đưa vào TK 211 thì có khấu hao liền không hay để khi nào hoàn thành mình mới khấu hao.
Em chân thành cảm ơn anh/chị

 

[0965204575]

TK 2412 ket chuyen vao tk 211, thoi diem tinh khau hao la khi cong trinh da hoan thanh tuc la ngay tai thoi diem minh ket chuyen day ban ak

 

[amtich]

@ndbinh91: Đối với công trình xây dựng dở dang trên 12 tháng thì chi phí lãi vay phải vốn hóa vào công trình, bạn xem công trình của mình có đáp ứng điều kiện dở dang trên 12 tháng không?

Còn vấn đề kết chuyển TK 241 vào cuối năm là hoàn toàn sai, vì công trình chưa hoàn thành thì vẫn phải treo xây dựng dở dang chứ sao kết chuyển được? Mấy ông Thuế đang bị hiểu sai rồi.

 

[quynhanh2516]

Nếu vay cho nhiều mục đích trong đó có vay để phục vụ xây dựng cơ bản dở dang thì phần lãi 635 cho mục đích xây dựng cơ bản phải được trích sang 2412