Phụ lục số 01 có phải dùng để kê khai chuyển lỗ?

[Nomadic]

Mình thấy mọi người nói Phụ lục 1 dùng để đăng ký chuyển lỗ nhưng mình đọc và thấy Phụ lục 1 dùng để cung cấp chi tiết lỗ từ những năm trước chuyển qua.

Vậy để đăng ký chuyển lỗ phải dùng biểu mẫu có sẵn nào không hay là phải tự làm một công văn đăng ký?

Cảm ơn các bạn

 

[phong2v]

phụ lục số 01 chính là bản chi tiết lỗ các năm trước chuyển sang chỉ cần lập và nộp cùng báo cáo thuế TNDN ko cần làm công văn gì cả

 

[Nguyen Tu Anh]

Phụ lục số 1 (nộp kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN mẫu 04/TNDN ban hành trong Thông tư 128/2004/TT-BTC) có hai phần:
- Phần I: Đăng ký kế hoạch chuyển lỗ cho năm sau năm quyết toán.
- Phần II: Xác định số lỗ đã chuyển trong năm quyết toán.

Làm phụ lục là đủ, không phải nộp công văn.

Vậy để đăng ký chuyển lỗ phải dùng biểu mẫu có sẵn nào không hay là phải tự làm một công văn đăng ký?

Cảm ơn các bạn

 

[Nomadic]

Cảm ơn bạn.

Trong phụ lục 01 không có chỗ cho GD ký, vậy liệu có khi nào DN gặp rắc rối vì thuế có thể nói là không nhận được PL01 không (trong trường hợp không may phụ lục bị thất lạc)

Nhân tiện cho mình hỏi thêm, phí làm visa có được coi là chi phí hợp lệ không vì không có hóa đơn, chỉ có phiếu thu?

 

[ngoctrang80]

Khi bạn gia hạn Visa thì phòng Quản lý XNC chỉ có phiếu thu để đưa cho bạn thôi, trên đó có ghi rõ tên công ty, như vậy bạn được hạch toán khoản này vào chi phí hợp lý.

Trường hợp có hóa đơn chỉ khi nào bạn nhờ 1 công ty dịch vụ gia hạn dùm, và khi đó họ sẽ xuất hóa đơn cho bên bạn khoản phí này.

 

[Nguyen Tu Anh]

Để tránh trường hợp bị thất lạc, bạn yêu cầu phòng nhận tờ khai đóng dấu thêm vào tờ Phụ lục số 01 đối với bản mang về, lưu tại DN.

Trong phụ lục 01 không có chỗ cho GD ký, vậy liệu có khi nào DN gặp rắc rối vì thuế có thể nói là không nhận được PL01 không (trong trường hợp không may phụ lục bị thất lạc)

 

[ThanhNghia80]

Còn nếu như trong năm 2005 cty em lời 10tr nhưng sang năm 2006 lại lổ 50 tr thì em có làm đăng ký chuyển lỗ ở phụ lục 1 không?.Và ở phụ lục 01 phần 1 "kế hoạch chuyển lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế trước" em để trống phải không ạ? vì năm 2005 em lời mà.
Số lỗ phát sinh là mình lấy số dư cuối kỳ trên tk 421 hay lấy số phát sinh?(vì cty em năm 2005 lời 5tr và năm 2006 lỗ 50 tr nên số dư tk 421 là 45tr bên nợ).Em không biết phải lấy 45 tr hay 50tr?.Mong mọi người giúp em với, em cảm ơn nhiều...

 

[darkmoon]

Còn nếu như trong năm 2005 cty em lời 10tr nhưng sang năm 2006 lại lổ 50 tr thì em có làm đăng ký chuyển lỗ ở phụ lục 1 không?.Và ở phụ lục 01 phần 1 "kế hoạch chuyển lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế trước" em để trống phải không ạ? vì năm 2005 em lời mà.
Số lỗ phát sinh là mình lấy số dư cuối kỳ trên tk 421 hay lấy số phát sinh?(vì cty em năm 2005 lời 5tr và năm 2006 lỗ 50 tr nên số dư tk 421 là 45tr bên nợ).Em không biết phải lấy 45 tr hay 50tr?.Mong mọi người giúp em với, em cảm ơn nhiều...

Năm nào bạn lỗ thì bạn lập kế hoạch chuyển lỗ. Trong phần 1 của phụ lục 1 thì năm phát sinh lỗ của bạn là 2006, chuyển trong vòng 5 năm từ 2007 - 2011 và số lỗ phát sinh là 50tr.

 

[scarlet250579]

Phụ lục số 1 (nộp kèm theo Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN mẫu 04/TNDN ban hành trong Thông tư 128/2004/TT-BTC) có hai phần:
- Phần I: Đăng ký kế hoạch chuyển lỗ cho năm sau năm quyết toán.
- Phần II: Xác định số lỗ đã chuyển trong năm quyết toán.

Làm phụ lục là đủ, không phải nộp công văn.

Điều 46. Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế với cơ quan thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ và trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm.
Vậy chỉ sau khi quyết toán với cơ quan thuế, nếu bị lỗ thì mới phải làm Đăng ký kế hoạch chuyển lỗ đúng ko bạn?

 

[phong2v]

Điều 46. Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế với cơ quan thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ và trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm.
Vậy chỉ sau khi quyết toán với cơ quan thuế, nếu bị lỗ thì mới phải làm Đăng ký kế hoạch chuyển lỗ đúng ko bạn?

Sai cuối năm DN xác định nếu lỗ vẫn đăng ký chuyển lỗ bình thường. khi quyết toán thuế có gì chênh lệch sẽ điều chỉnh sau, nếu DN xác định lỗ mà ko đăng ký chuyển lỗ thì khi quết toán thuế, Cơ quan thuế ko chấp nhận cho chuyển số lỗ