Nếu lỗ, điền số 0 hay số âm vào mã số C1 trên tờ khai tự quyết toán thuế TNDN?

[NguyenMaiHue]

Chào tất cả mọi người trên diễn đàn
Cả nhà giúp mình với! Năm 2006 Cty em bị lỗ 300tr. Thì chỉ tiêu C1 trong quyết toán thuế TNDN em điền bằng 0 hay điền số âm của 300tr/28% ah.
Và T09 Cty Embị phạt do nộp chậm tờ khai là 1,5tr thì khoản này được kê vào chỉ tiêu nào trong tờ quyết toán TTNDN và trong báo cáo tài chính.
Em cảm ơn nhiều!

 

[darkmoon]

- Chỉ tiêu C1 = 0
- Phạt nộp chậm vẫn hạch toán vào CP trên BCTC bình thường, nhưng khi làm quyết toán thì kê vào chỉ tiêu B8 : Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí

 

[VoiCoi82]

Thé vậy ban darkmoon ơi!Nếu chỉ tiêu C1=0 thì chỉ tiều C7 cũng =0 đúng không? Và khoản bị phạt đó vẫn được tính vào chỉ tiều B25 Tổng thu nhập chịu thuế TNDN chưa trừ chuyển lỗ ah!

 

[Nguyen Tu Anh]

Thé vậy ban darkmoon ơi!Nếu chỉ tiêu C1=0 thì chỉ tiều C7 cũng =0 đúng không?

Đúng rồi!

Và khoản bị phạt đó vẫn được tính vào chỉ tiều B25 Tổng thu nhập chịu thuế TNDN chưa trừ chuyển lỗ ah!

B8 thuộc B1
B1 thuộc B25
Theo tính chất bắc cầu suy ra: B8 thuộc B25.

 

[NguyenMaiHue]

Em cảm ơn các anh chị nhiều!
Vậy chị ơi B25=A19+B1-B19
" tổng lợi nhuận trước thuế TNDN" A19= (300.000.000)
" các khoantruy thu phạt hành chính" B8= 1.500.000
B19=0
Vậy " Tổng thu nhập chịu thuế TNDN chưa trừ chuyển lỗ"
B25= (300.000.000)+1.500.000-0=(298.500.000)
Và số liệu điền vào mã số B26 lấy từ số liệu của mã số B25 đúng không ah!