ĐIỀU CHỈNH THUẾ GTGT ĐƯỢC KHẤU TRỪ

[ngoctho1988]

Chào các anh chị kế toán. Tháng 06 rồi DN vừa thanh tra thuế xong. Sau khi kiểm tra đoàn thanh tra quyết định giảm thuế GTGT đầu vào 10tr. (DN em còn được khấu trừ thuế 200tr.) Dn em làm bc theo quí, giờ em làm tờ khai bổ sung cho quí 2 ở TỜ KHAI ĐIỀU CHỈNH – chỉ tiêu [37] – điều chỉnh giảm em ghi là 10 tr. Và chỉ tiêu [43] còn lại số tiền 190tr. Sang phụ lục KHBS chỉ tiêu [43]- số đã kê khai là 200tr – số điều chỉnh là 190tr – chênh lệch giữa số điều chỉnh với số krr khai là (-10tr). Sang đầu quí 3 ở chỉ tiêu [22] em nhập số tiền là 190tr. Và kê khai bình thường (nộp kèm tờ khai bổ sung chung với quí 3) em làm vậy không biết là có đúng không các anh chị góp ý giúp em.

 

[ketoanhbct]

Thanh tra thuế giảm thuế GTGT đầu vào có truy thu không hay để doanh nghiệp điều chỉnh?
- Nếu truy thu thì bạn không phải làm điều chỉnh, chỉ phải nộp khoản truy thu đó thôi!
- Nếu ko truy thu, để DN điều chỉnh thì bạn làm hồ sơ điều chỉnh quý 2 và nộp cho cơ quan thuế vào bất kỳ thời gian nào. Trên tờ khai thuế GTGT quý 3 chỉ tiêu [22] - số còn dc khấu trừ kỳ trước vẫn là 200tr, bạn điền giá trị 10tr vào chỉ tiêu [37] - điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ các kỳ trước.
Nhưng mình nghĩ cơ quan thuế thanh tra thì truy thu ngay chứ ko để DN điều chỉnh đâu, bạn kiểm tra lại nhé!
Chúc bạn thành công!

 

[Nguyencongthuy]

Rất chu đáo, tuy nhiên một số CCT ko bắt buộc, căn cứ chi tiết bb ktra thuế chỉ cần ht lại đầy đủ vào các tk có liên quan

 

[ngoctho1988]

Thanh tra thuế giảm thuế GTGT đầu vào có truy thu không hay để doanh nghiệp điều chỉnh?
- Nếu truy thu thì bạn không phải làm điều chỉnh, chỉ phải nộp khoản truy thu đó thôi!
- Nếu ko truy thu, để DN điều chỉnh thì bạn làm hồ sơ điều chỉnh quý 2 và nộp cho cơ quan thuế vào bất kỳ thời gian nào. Trên tờ khai thuế GTGT quý 3 chỉ tiêu [22] - số còn dc khấu trừ kỳ trước vẫn là 200tr, bạn điền giá trị 10tr vào chỉ tiêu [37] - điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ các kỳ trước.
Nhưng mình nghĩ cơ quan thuế thanh tra thì truy thu ngay chứ ko để DN điều chỉnh đâu, bạn kiểm tra lại nhé!
Chúc bạn thành công!

ko truy thu a/c ạ. Vì DN còn trong thời gian khấu trừ thuế.

 

[ngoctho1988]

Thanh tra thuế giảm thuế GTGT đầu vào có truy thu không hay để doanh nghiệp điều chỉnh?
- Nếu truy thu thì bạn không phải làm điều chỉnh, chỉ phải nộp khoản truy thu đó thôi!
- Nếu ko truy thu, để DN điều chỉnh thì bạn làm hồ sơ điều chỉnh quý 2 và nộp cho cơ quan thuế vào bất kỳ thời gian nào. Trên tờ khai thuế GTGT quý 3 chỉ tiêu [22] - số còn dc khấu trừ kỳ trước vẫn là 200tr, bạn điền giá trị 10tr vào chỉ tiêu [37] - điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ các kỳ trước.
Nhưng mình nghĩ cơ quan thuế thanh tra thì truy thu ngay chứ ko để DN điều chỉnh đâu, bạn kiểm tra lại nhé!
Chúc bạn thành công!

ko truy thu a/c ạ. Vì DN còn trong thời gian khấu trừ thuế.

 

[ngoctho1988]

Cho em hỏi thêm là "điều chỉnh hồ sơ ở quí 2' là mình điều chỉnh những gì ạ.

 

[ketoanhbct]

Bạn lập tờ khai bổ sung của quý 2 như bạn nêu ở trên nhưng không phải điền giá trị 10tr ở chỉ tiêu [37] mà bạn điền số kê khai đúng vào chỉ tiêu [23]; [24]; [25] - Thuế GTGT mua vào được khấu trừ sau đó chọn "Tổng hợp KHBS" sẽ ra tờ khai bổ sung và nộp cho cơ quan thuế. Trên tờ khai quý 3 bạn làm theo như mình đã hướng dẫn ở trên!
VD: Trên ờ khai quý 2 của Công ty bạn hiện tại (chưa sửa) là: [23]: 2.000.000.000; [24] và [25]: 200tr. Bây giờ bạn lập tờ khai điều chỉnh bạn sửa lại 3 chỉ tiêu trên [23]: 1.900.000.000; [24] và [25]: 190tr. kich vào "Tổng hợp KHBS" thì trên tờ khai KHBS sẽ hiện thông tin điều chỉnh (10.000.000).
Chúc bạn thành công!

 

[ngoctho1988]

cảm ơn anh rất nhiều ạ