Kê khai thuế GTGT của công ty hoạt động trong lĩnh vực nhà hàng

[levy]

Alo
có anh chi em nào đang làm việc trong lĩnh vực nhà hàng không ? Levy đang gặp phải một số khó khăn chưa có hướng giải quyết. Cứu levy với:thanx:

Tháng 7 năm 2005 công ty mình mua lại Nhà hàng của người khác. Levy không biết kế toán cũ lấy đâu ra số liệu mà làm từ tháng 1 năm 2005 để làm báo cáo tài chính năm 2005.( levy chỉ có báo cáo thuế hàng tháng thôi)
Khi cộng tất cả số thuế GTGT đấu vào thì thấy không pải là số liệu của công ty mình. Mặc dù là khai báo theo kiểu Khấu trừ nhưng thật ra là Ấn định doanh thu. Hàng tháng dựa vào số liệu kế khai ví dụ như; Dthu là 35triệu, thuế GTGT được tính là 35tr*55%*10% và Thuế TNDN là 35tr*25%*28%.
Theo cách tính như thế, cuối năm Tài khoản
333 mình pải kê khai trong bảng Cân đối tài khoản như thế nào? pà con nghỉ dùm levy là lấy theo kê khai hay là theo Ấn định?Theo kê khai là 35tr*10%=3tr500, còn theo ấn định: 35tr*55%*10%=1925000. Thuế TNDN cũng thuế. Trường hợp này mình kê khai như thế nào?

 

[Nguyen Tu Anh]

Có hai phương pháp nộp thuế GTGT gọi tắt là: phương pháp trực tiếp và phương pháp khấu trừ.

Đối với các nhà hàng, thông thường nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp và cách tính thuế phải nộp có 2 phương pháp:

- Nếu thuế phải nộp không căn cứ vào hóa đơn mua vào và hóa đơn bán ra, là trường hợp thuế đã bị ấn định.

- Nếu thuế phải nộp căn cứ vào hóa đơn bán ra, không căn cứ vào hóa đơn mua vào, là trường hợp thuế GTGT xác định bằng doanh thu (x) tỷ lệ (%) GTGT tính trên doanh thu, thuế TNDN xác định bằng doanh thu (x) tỷ lệ (%) thu nhập chịu thuế tính trên doanh thu.

Bạn hãy loại trừ sai sót của kế toán để xác định chính xác nhà hàng tính thuế GTGT theo phương pháp nào. Khi đó, mình mới hướng dẫn bạn cách kê khai và hạch toán.

Mặc dù là khai báo theo kiểu Khấu trừ nhưng thật ra là Ấn định doanh thu. Hàng tháng dựa vào số liệu kế khai ví dụ như; Dthu là 35triệu, thuế GTGT được tính là 35tr*55%*10% và Thuế TNDN là 35tr*25%*28%.
Theo cách tính như thế, cuối năm Tài khoản
333 mình pải kê khai trong bảng Cân đối tài khoản như thế nào? pà con nghỉ dùm levy là lấy theo kê khai hay là theo Ấn định?Theo kê khai là 35tr*10%=3tr500, còn theo ấn định: 35tr*55%*10%=1925000. Thuế TNDN cũng thuế. Trường hợp này mình kê khai như thế nào?

 

[levy]

Chào Tú Anh
Công ty của Levy đã bị ấn định thuế trên doanh thu rồi.Vì thế kế toán cũ không có làm bất cứ sổ sách nào hết. chỉ có bộ hồ sơ khai thuế hàng tháng thôi.Levy có lên trên thuế mượn Báo cáo tài chính năm 2005 về đọc nhưng toàn bộ số liệu trong báo cáo không khớp với những gì levy cộng. Ví dụ trước tiên là Thuế GTGT đầu vào, Thuế VAT đã nộp, doanh thu.....Báo cáo tài chính lại không cân đối được: bảng cân đối tài khoản không cân đối.:thanx:

 

[Nguyen Tu Anh]

Nếu thuế GTGT nộp theo phương pháp trực tiếp, thuế GTGT đã nằm ở trong doanh thu nên thuế GTGT phải nộp sẽ hạch toán giảm doanh thu: Nợ TK 511/Có TK 3333.

Thuế TNDN phải nộp: Nợ TK 821/Có TK 3334.

Đã có đủ nợ và có rồi, không sợ không cân nhé!