Sau thanh kiểm tra thuế, điều chỉnh các bút toán thế nào?

[hoahg]

Công ty mình sau thanh tra kết quả như sau:
1. Thuế GTGT tăng: 480.682 đ do kê khai thiếu
2. Thuế TNDN:
- Doanh thu tính thuế TNDN tăng:136.720.231 đ do cty kê khai thiếu
- chi phí tính thuế TNDN: giảm 27.690.000 đ (do loại chi phí ko hợp lý)
- Số thuế TNDN tăng thêm sau thanh tra: 6.201.403 đ
3. Kết luận: Sau thanh tra phải truy thu là:
- Thuế GTGT: 480.862 đ
- Thuế TNDN: 6.201.403 đ
* Phạt 20% trên số thuế tăng thêm
* phạt nộp chậm