Vâng nhưng e đang đắn đo 2 TH :
.1 Nếu cty kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT chịu thuế 0% 5% 10% ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào hợp pháp, phục vụ sxkd ghi vào mục số 1 trên bảng kê mua vào. Những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ theo TT06/2012/TT-BTC, TT65/2013/TT-BTC thì kê vào mục số 2
2. Nếu cty kinh doanh bán hàng không chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT phần thuế suất gạch bỏ ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào kê vào mục số 2 trên bảng kê mua vào.
3. Nếu cty kinh doanh bán hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT ( tổng hợp 2 trường hợp trên) thì:
- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng chịu thuế ---> kê vào mục số 1
- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng không chịu thuế --> kê vào mục số 2
- Hóa đơn mua vào nào phục vụ cả 02 hoạt động bán hàng chịu thuế và không chịu thuế --> kê vào mục số 3, kem theo PL 01-4A để phân bổ
4. Lưu ý các công ty đặc thù khi khai thuế gõ vào các chỉ tiêu 4 và 5 ở trên bảng kê mua vào các bạn để con chuột vào các chỉ tiêu này ở trên bảng kê mua vào rồi nhấn F1 sẽ có đáp án nhé
Thân mến!
11:35 Th 2