Giúp mình tờ khai thuế TNDN tạm tính quí 3

[mimibe]

Chào cả nhà, cả nhà giúp cty 1 người bạn mình như sau nhé:
- Năm 2012: DT: 446.274.794 VNĐ cô ý làm lỗ (192.476.512 VNĐ)
- Năm 2013: DT: 436.950.900 VNĐ cô ý làm lỗ (129.322.490 VNĐ)
- Năm 2014:
+ Quí 1: (511+515=369.968.625 VNĐ) - (642+632=254.069.268 VNĐ) = 115.899.357 VNĐ Sau đó cô ý chuyển lỗ của năm 2013 đúng bằng số 115.899.357 VNĐ. Vậy lấy (số lỗ năm 2013: 129.322.490 VNĐ - số chuyển lỗ quí 1: 115.899.357 VNĐ) = (13.423.133 VNĐ)
+ Quí 2: (515=22.514 VNĐ) - (642=85.433.841 VNĐ) = (88.411.327 VNĐ)
+ Quí 3: (511+515=330.381.153 VNĐ) - (642+632=243.998.467 VNĐ) = 86.382.686 VNĐ
Đến quí 3 này cô ý có được chuyển tiếp lỗ của quí 2 và số lỗ còn thừa của quí 1 không? Và cách làm này của cô ý là đúng hay sai?
Thanks all nhé

 

[mimibe]

@quynhhuong0291 ơi giúp tớ với

 

[quynhhuong0291]

@quynhhuong0291 ơi giúp tớ với

Bạn cứ theo nguyên tắc
_Thời gian chuyển lỗ liên tục ko quá 5 năm
_Công tất cả số lỗ năm trước, quý trước , quý nào có lãi thì kc số lỗ sang( tối đa bằng số lãi của quý đó)

 

[mimibe]

Bạn cứ theo nguyên tắc
_Thời gian chuyển lỗ liên tục ko quá 5 năm
_Công tất cả số lỗ năm trước, quý trước , quý nào có lãi thì kc số lỗ sang( tối đa bằng số lãi của quý đó)

cảm ơn bạn, bạn @quynhhuong0291 ơi bên mình lỗ 2 năm rồi, năm nay DT tầm khoảng 1,4 tỷ nhưng nếu kết chuyển hết số lỗ sang thì năm nay sẽ lại lỗ tiếp, không biết có sao không nhỉ?

 

[minhcong]

Chào cả nhà, cả nhà giúp cty 1 người bạn mình như sau nhé:
- Năm 2012: DT: 446.274.794 VNĐ cô ý làm lỗ (192.476.512 VNĐ)
- Năm 2013: DT: 436.950.900 VNĐ cô ý làm lỗ (129.322.490 VNĐ)
- Năm 2014:
+ Quí 1: (511+515=369.968.625 VNĐ) - (642+632=254.069.268 VNĐ) = 115.899.357 VNĐ Sau đó cô ý chuyển lỗ của năm 2013 đúng bằng số 115.899.357 VNĐ. Vậy lấy (số lỗ năm 2013: 129.322.490 VNĐ - số chuyển lỗ quí 1: 115.899.357 VNĐ) = (13.423.133 VNĐ)
+ Quí 2: (515=22.514 VNĐ) - (642=85.433.841 VNĐ) = (88.411.327 VNĐ)
+ Quí 3: (511+515=330.381.153 VNĐ) - (642+632=243.998.467 VNĐ) = 86.382.686 VNĐ
Đến quí 3 này cô ý có được chuyển tiếp lỗ của quí 2 và số lỗ còn thừa của quí 1 không? Và cách làm này của cô ý là đúng hay sai?
Thanks all nhé

1/ Cô ấy làm đúng theo chữ màu đỏ mình bôi rùi nhé, đến quý 3 cô ấy chỉ chuyển số lỗ đúng bằng "86.382.686" thôi nhé, chứ ko chuyển cả 88.411.327 đâu nhé. Nếu bạn muốn kiểm tra thì tải HTKK 3.2.5 về nhập dữ liệu thử
2/ Văn bản áp dụng: Thông tư 78 ngày 18/06/2014, thông tư trước đó là thông tư 123 ngày 27/07/2012
Bạn đọc mục " chuyển lỗ" nhé
Chúc thành công

 

[Green0410]

Chuyển lỗ tạm thời trong Quý thì không phân biệt năm nào.
Bạn cứ dựa vào nguyên tắc: chuyển lỗ trong vòng 5 năm.
Trong Quý, nếu lãi thì chuyễn lỗ tối đa bằng số lãi thôi.
Cuối năm 2014, khi bạn QT nếu lãi, theo nguyên tắc thì bạn phải chuyển lỗ của 2012 trước, nếu vẫn còn lãi thì tiếp tục chuyễn số lỗ của 2013.

 

[mimibe]

1/ Cô ấy làm đúng theo chữ màu đỏ mình bôi rùi nhé, đến quý 3 cô ấy chỉ chuyển số lỗ đúng bằng "86.382.686" thôi nhé, chứ ko chuyển cả 88.411.327 đâu nhé. Nếu bạn muốn kiểm tra thì tải HTKK 3.2.5 về nhập dữ liệu thử
2/ Văn bản áp dụng: Thông tư 78 ngày 18/06/2014, thông tư trước đó là thông tư 123 ngày 27/07/2012
Bạn đọc mục " chuyển lỗ" nhé
Chúc thành công

cảm ơn bạn @minhcong nhé, thế nếu Quí 3 = 113.649.786 VNĐ mà số chuyển lỗ còn thừa của quí 1 và quí 2 = (98.834.460 VNĐ) và số lỗ năm 2012 = (192.476.512 VNĐ) thì mình có được chuyển đúng bằng số quí 3 = 113.649.786 VNĐ không?

 

[mimibe]

Chuyển lỗ tạm thời trong Quý thì không phân biệt năm nào.
Bạn cứ dựa vào nguyên tắc: chuyển lỗ trong vòng 5 năm.
Trong Quý, nếu lãi thì chuyễn lỗ tối đa bằng số lãi thôi.
Cuối năm 2014, khi bạn QT nếu lãi, theo nguyên tắc thì bạn phải chuyển lỗ của 2012 trước, nếu vẫn còn lãi thì tiếp tục chuyễn số lỗ của 2013.

cuối năm QT thì phần chuyển lỗ này mình sẽ làm trong mục báo cáo nào hả @Green0410

 

[quynhhuong0291]

cảm ơn bạn, bạn @quynhhuong0291 ơi bên mình lỗ 2 năm rồi, năm nay DT tầm khoảng 1,4 tỷ nhưng nếu kết chuyển hết số lỗ sang thì năm nay sẽ lại lỗ tiếp, không biết có sao không nhỉ?

Luật đã cho phép bạn chuyển lỗ thì bạn cứ làm, còn chuyện lãi lỗ là chuyện khác

 

[minhcong]

cảm ơn bạn @minhcong nhé, thế nếu Quí 3 = 113.649.786 VNĐ mà số chuyển lỗ còn thừa của quí 1 và quí 2 = (98.834.460 VNĐ) và số lỗ năm 2012 = (192.476.512 VNĐ) thì mình có được chuyển đúng bằng số quí 3 = 113.649.786 VNĐ không?

Quý III.2014 cô ấy được chuyển lỗ : 113.649.786VNĐ
Số còn thừa để chờ quý IV nếu lỗ thì chuyển tiếp tạm tính trong trường hợp này = +98.834.460 + 192.476.512 - 113.649.786

 

[mimibe]

Luật đã cho phép bạn chuyển lỗ thì bạn cứ làm, còn chuyện lãi lỗ là chuyện khác

@quynhhuong0291 : cảm ơn bạn nhé, bạn cho mình hỏi nữa là bên mình mấy năm trước còn nộp thừa tiền thuế TNDN là 4 triệu và thuế TNCN là 19 triệu, vậy ví dụ năm 2014 bên mình lãi phải nộp thuế TNDN là 12tr thì mình có được bù trừ 2 số tiền nộp thừa kia vào không? và cách bù trừ thì như thế nào hả bạn?

 

[Green0410]

cuối năm QT thì phần chuyển lỗ này mình sẽ làm trong mục báo cáo nào hả @Green0410

03-2A, bạn ạ

 

[mimibe]

03-2A, bạn ạ

@Green0410 : cảm ơn bạn nhìu nhé

 

[minhcong]

@quynhhuong0291 : cảm ơn bạn nhé, bạn cho mình hỏi nữa là bên mình mấy năm trước còn nộp thừa tiền thuế TNDN là 4 triệu và thuế TNCN là 19 triệu, vậy ví dụ năm 2014 bên mình lãi phải nộp thuế TNDN là 12tr thì mình có được bù trừ 2 số tiền nộp thừa kia vào không? và cách bù trừ thì như thế nào hả bạn?

1/ Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa được bù trừ với thuế TNDN năm nay nhé
Số còn phải nộp thuế TNDN = 12tr - 4tr = 8tr
2/ Thuế TNCN nộp thừa 19 chỉ được bù trừ với thuế TNCN sẽ phải nộp trong các năm tới, chứ ko được bù trừ sang thuế TNDN nhé bạn, hoặc bạn có thể "hoàn thuế" TNCN 19tr này, thủ tục thì bạn phải tìm hiểu thêm, có thể ra trực tiếp cơ quan thuế để họ tư vấn cho nhé ( lấy lại tiền thuế TNCN hơi khó đấy , tốt nhất để đấy để bù trừ tiếp thôi)

 

[mimibe]

1/ Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa được bù trừ với thuế TNDN năm nay nhé
Số còn phải nộp thuế TNDN = 12tr - 4tr = 8tr
2/ Thuế TNCN nộp thừa 19 chỉ được bù trừ với thuế TNCN sẽ phải nộp trong các năm tới, chứ ko được bù trừ sang thuế TNDN nhé bạn, hoặc bạn có thể "hoàn thuế" TNCN 19tr này, thủ tục thì bạn phải tìm hiểu thêm, có thể ra trực tiếp cơ quan thuế để họ tư vấn cho nhé ( lấy lại tiền thuế TNCN hơi khó đấy , tốt nhất để đấy để bù trừ tiếp thôi)

@minhcong ; cảm ơn bạn, uhm mình để đấy để bù trừ dần thôi, chứ hoàn thuế vừa mất thời gian vừa chưa chắc đã lấy lại được tiền, vậy bạn cho mình hỏi là thủ tục bù trừ mình sẽ thể hiện trên bảng kê nào, hay mình cứ tự tính toán rùi bù trừ xong ra kho bạc nộp đúng số tiền còn phải nộp là OK, mình đang lo nếu tự bù trừ mà k thể hiện trên văn bản nào CQT sẽ nghĩ mình chốn thuế

 

[quynhhuong0291]

Thuế TNCN nộp thừa thì cty có thể xin hoàn thuế, hay cấn trừ vào thuế TNCN băm sau
Thuế TNDN cũng đc bù trừ bạn xem link này
http://forum.webketoan.vn/threads/1084488-thu-tuc-de-duoc-bu-tru-so-thue-tndn-da-nop-thua.htm

 

[mimibe]

Thuế TNCN nộp thừa thì cty có thể xin hoàn thuế, hay cấn trừ vào thuế TNCN băm sau
Thuế TNDN cũng đc bù trừ bạn xem link này
http://forum.webketoan.vn/threads/1084488-thu-tuc-de-duoc-bu-tru-so-thue-tndn-da-nop-thua.htm

cảm ơn bạn, vậy là được bù trừ các loại thuế với nhau đúng k @quynhhuong0291 cho mình hỏi chút là thủ tục bù trừ hiện nay như thế nào được k? mình đọc ở link bạn gửi thì mỗi ng 1 ý chưa rõ là thế nào

 

[quynhhuong0291]

Mình ko hề nói với bạn đc phép bù trừ giữa các loại thuế với nhau
Thuế TNCN nếu đến cuối năm QTT TNCN còn thừa, thì sang năm sau có thể chọn một trong 2 cách, xin hoàn thuế TNCN hay để cấn trừ vào số phải nộp
Thuế TNDN nếu nộp thừa sang năm cũng đc phép bù trừ vào số thuế TNDN phải nộp
Ko đc phép bù trừ giữa thuế TNDN và thuế GTGT
Do chính sách thuế mỗi năm lun thay đổi, bạn mún biết thủ tục ntn ? tốt nhất bạn lên hỏi bộ phận hổ trợ ng nộp thuế của CCT

 

[mimibe]

Mình ko hề nói với bạn đc phép bù trừ giữa các loại thuế với nhau
Thuế TNCN nếu đến cuối năm QTT TNCN còn thừa, thì sang năm sau có thể chọn một trong 2 cách, xin hoàn thuế TNCN hay để cấn trừ vào số phải nộp
Thuế TNDN nếu nộp thừa sang năm cũng đc phép bù trừ vào số thuế TNDN phải nộp
Ko đc phép bù trừ giữa thuế TNDN và thuế GTGT
Do chính sách thuế mỗi năm lun thay đổi, bạn mún biết thủ tục ntn ? tốt nhất bạn lên hỏi bộ phận hổ trợ ng nộp thuế của CCT

cảm ơn @quynhhuong0291 , tại mình đọc TT28 thì có phần được bù trừ giữa các loại thuế với nhau mà

2. Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế, tiền phạt nộp thừa theo các cách sau:

a) Bù trừ số tiền thuế, tiền phạt nộp thừa với số tiền thuế, tiền phạt còn nợ, kể cả bù trừ giữa các loại thuế với nhau.

- Trường hợp người nộp thuế được hoàn trả đồng thời có nghĩa vụ phải nộp các khoản thu khác, nếu có đề nghị bù trừ các khoản được hoàn trả với khoản phải nộp thì phải lập Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN theo mẫu số 01/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư này, trong đó ghi rõ nội dung phần đề nghị bù trừ cho khoản phải nộp, gửi cơ quan thuế nơi hoàn trả để xem xét giải quyết. Cơ quan thuế ban hành Quyết định hoàn thuế kiêm bù trừ thu NSNN theo mẫu số 02/QĐHT ban hành kèm theo Thông tư này để vừa giải quyết hoàn thuế đồng thời kết hợp thu số tiền thuế, tiền phạt còn nợ ngân sách nhà nước, gửi người nộp thuế

 

[quynhhuong0291]

Việc bù trừ giữa các loại thuế với nhau có lẻ chỉ áp dụng cho thuế thu của DN như thuế TNDN, thuế XNK, thuế TTĐB, còn thuế GTGT, TNCN thì ko đc bù trừ thuế khác sang