Hóa đơn viết sai cần xử lý thế nào

  • Thread starter dungnguyencdc
  • Ngày gửi
D

dungnguyencdc

Sơ cấp
Anh/Chị cho em hỏi trường hợp hóa đơn kế toán xuất cho người mua hàng viết sai đã xé ra khỏi cuống nhưng chưa đưa cho người mua hàng, chưa có xác nhận của người mua hàng thì phải xử lý như thế nào. Em cảm ơn.
 
  • Like
Reactions: eTax
nguyenduy2702

nguyenduy2702

Luôn luôn lắng nghe, lâu lâu mới hiểu...
Bạn hủy hóa đơn đó đi, phải lưu lại hóa đơn đã xé (hóa đơn này là hóa đơn sẽ hủy)
Bạn viết lại hóa đơn khác giao khách hàng là oki.
 
minhcong

minhcong

Constantly Looking
13/12/09
1,097
55
48
Đảo Đào Hoa
Anh/Chị cho em hỏi trường hợp hóa đơn kế toán xuất cho người mua hàng viết sai đã xé ra khỏi cuống nhưng chưa đưa cho người mua hàng, chưa có xác nhận của người mua hàng thì phải xử lý như thế nào. Em cảm ơn.
Bạn làm theo hướng dẫn tại điều 20 của thông tư 39/2014 ngày 31/03/2014 nhé
Điều 20. Xử lý đối với hoá đơn đã lập

1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.

2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.

3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
 
mimibe

mimibe

Thành viên thân thiết
21/7/11
973
150
43
Hà Nội
Anh/Chị cho em hỏi trường hợp hóa đơn kế toán xuất cho người mua hàng viết sai đã xé ra khỏi cuống nhưng chưa đưa cho người mua hàng, chưa có xác nhận của người mua hàng thì phải xử lý như thế nào. Em cảm ơn.
vì bạn đã xé ra khỏi quyển HĐ nên bạn phải ập BB huỷ HĐ để 2 bên kí xác nhận xong rồi mới được xuất lại HĐ khác cho KH
 
Ly titmit

Ly titmit

Sơ cấp
7/11/12
80
6
8
Hung Yen
Do hóa đơn đã xé ra khỏi cuống nên Bạn làm biên bản hủy hóa đơn nhờ bên khách hàng ký nhận hộ rồi xuất hóa đơn mới cho họ.
Nếu chưa xé ra khỏi cuống mới gạch chéo ghi hủy để lưu tại quyển.
 
nguyethd92

nguyethd92

Thành viên thân thiết
3/10/14
197
12
18
Phải làm biên bản hủy thôi bạn. Cho bên kia ký tên, đóng dấu rồi mình xuất lại cho người ta
 
B

bo ngang

Thành viên thân thiết
15/7/14
49
8
8
33
hà nội
Anh/Chị cho em hỏi trường hợp hóa đơn kế toán xuất cho người mua hàng viết sai đã xé ra khỏi cuống nhưng chưa đưa cho người mua hàng, chưa có xác nhận của người mua hàng thì phải xử lý như thế nào. Em cảm ơn.
tất cả mọi trường hợp xử lý hóa đơn hỏng mình thường tra cứu ở đây, bạn đọc và làm theo nhé
http://ketoanmay2611.blogspot.com/2014/08/huong-dan-cach-xu-ly-cac-truong-hop.html
 
H

Huongnaga

Thành viên thân thiết
25/8/14
46
8
8
28
Hà Nội
anninhngaydem.com
- Lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập (không cần lập BB hủy hóa đơn – TT39)

- Sau khi đã thu hồi được hóa đơn viết sai, kế toán gạch chéo các liên, và lưu giữ số hóa đơn đã lập để giải trình với Thuế khi có yêu cầu.

- Sau đó xuất lại hóa đơn mới theo đúng quy định.
 
D

dungnguyencdc

Sơ cấp
- Lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập (không cần lập BB hủy hóa đơn – TT39)

- Sau khi đã thu hồi được hóa đơn viết sai, kế toán gạch chéo các liên, và lưu giữ số hóa đơn đã lập để giải trình với Thuế khi có yêu cầu.

- Sau đó xuất lại hóa đơn mới theo đúng quy định.
Bạn ơi, Hóa đơn này mình còn chưa đưa cho khách hàng thì sao lại pjair lập biên bản thu hồi.
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Đúng điều này cũng hơi máy móc, vì ko có gì chứng minh bạn đã đưa cho k/hàng hay chưa, nên căn cứ trên hoá đơn đã bị xé ra khỏi cuống
Nếu hoá đơn đã bị xé ra khỏi cuống thì phải làm biên bản thu hồi, điều này đôi khi gây phiền toái cho đối tác
 
  • Like
Reactions: Huongnaga
H

Huongnaga

Thành viên thân thiết
25/8/14
46
8
8
28
Hà Nội
anninhngaydem.com
Bạn ơi, Hóa đơn này mình còn chưa đưa cho khách hàng thì sao lại pjair lập biên bản thu hồi.
Giống như bạn @quynhhuong0291 nói ý. Căn cứ vào hóa đơn đã xé ra khỏi cuống. chứ còn đưa cho khách hay chưa thì làm gì có bằng chứng hả bạn.
 
B

buithihoa1509

Sơ cấp
27/10/14
11
1
3
28
Các bạn cho mình hỏi trường hợp hoá đơn viết sai đã giao cho khách hàng, khách hàng đã ký nhận vào người mua hàng, bên bán hàng đã kê khai thuế từ quý 1,bên khách hàng thì chưa kê và bgjo mới phát hiện ra sai sót và bắt bên bán hàng phải huỷ hoá đơn đó đi.
Như vậy bân bán hàng có chấp nhận được khồng? vì bên bán hàng đã kê khai (mà theo mình biết thì đã kê khai thì chỉ viết hoá đơn điều chỉnh) nhưng bên khách hàng khôg chấp nhận hoá đơn điều chỉnh mà đòi huỷ và viết hoá đơn khác.
Các bạn cho mình xin ý kiến với.
Mình có tham khảo ý kiến 1 số thầy thì sai sót đó quá nhỏ có thể bỏ qua nhưng bên khách hàng vẫn cố làm khó bên mình, Nên đã cho mình hướng đó là bảo bên khách hàng làm công văn lên thuế, nếu thuế đồng ý cho huỷ thì bên mình sẽ huỷ!
 
chudinhxinh

chudinhxinh

Thành viên thân thiết
25/10/09
1,698
943
113
TP.Hồ Chí Minh
Các bạn cho mình hỏi trường hợp hoá đơn viết sai đã giao cho khách hàng, khách hàng đã ký nhận vào người mua hàng, bên bán hàng đã kê khai thuế từ quý 1,bên khách hàng thì chưa kê và bgjo mới phát hiện ra sai sót và bắt bên bán hàng phải huỷ hoá đơn đó đi.
Như vậy bân bán hàng có chấp nhận được khồng? vì bên bán hàng đã kê khai (mà theo mình biết thì đã kê khai thì chỉ viết hoá đơn điều chỉnh) nhưng bên khách hàng khôg chấp nhận hoá đơn điều chỉnh mà đòi huỷ và viết hoá đơn khác.
Các bạn cho mình xin ý kiến với.
Mình có tham khảo ý kiến 1 số thầy thì sai sót đó quá nhỏ có thể bỏ qua nhưng bên khách hàng vẫn cố làm khó bên mình, Nên đã cho mình hướng đó là bảo bên khách hàng làm công văn lên thuế, nếu thuế đồng ý cho huỷ thì bên mình sẽ huỷ!
+ Phương án 01: Bạn cố thuyết phục bên mua hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn và xuất hóa đơn điều chỉnh là xong

- Làm cái công văn gửi khách hàng nêu rõ lý do, trích dõ căn cứ vào đâu mà bạn xử lý như vậy

- Nếu cần thiết in luôn cả thông tư hướng dẫn sử dụng hóa đơn nhớ bôi màu bằng bút dạ quang điều 20 cho họ đọc

THÔNG TƯ​
Số: 39/2014/TT-BTC Hà Nội, ngày 31 tháng 3 năm 2014

HƯỚNG DẪN THI HÀNH NGHỊ ĐỊNH SỐ 51/2010/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 5 NĂM 2010 VÀ NGHỊ ĐỊNH SỐ 04/2014/NĐ-CP NGÀY 17 THÁNG 01 NĂM 2014 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ HÓA ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ​


Điều 20. Xử lý đối với hóa đơn đã lập

1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.

2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hóa đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hóa đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hóa đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.

3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

4. Hướng dẫn xử lý đối với hóa đơn đã lập trong một số trường hợp cụ thể thực hiện theo Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư này.




Thủ tục: - Hai bên mua và bán phải lập Biên Bản Điều Chỉnh Hóa Đơn ghi rõ nội dung sai, số ký hiệu, sêri, ngày… tháng… năm… của hóa đơn ghi sai.
Thủ tục kê khai thuế đối với hai bên:
-Bên bán: kê khai thuế HTKK
-Số tiền doanh thu = 0
-Số tiền thuế = 0
-Bên bán ko phải thu hồi lại hóa đơn sai như trước đây
-Bên bán ko phải kê vào báo cáo sử dụng hóa đơn vào mục xóa bỏ như trước đây

-Bên Mua: kê khai thuế HTKK
-Số tiền hàng hóa đầu vào = 0
-Số tiền thuế đầu vào= 0
- Bên mua ko phải trả lại hóa đơn sai cho bên bán



+Phương án 02: làm như bạn đã nêu yêu cầu họ làm công văn lên thuế chấp nhận việc hủy bỏ hóa đơn
 
B

buithihoa1509

Sơ cấp
27/10/14
11
1
3
28
Mình cũng đã trích nội dung thông tư và gửi rõ lý do và căn cứ vào đâu mà mình có hướng giải quyết như vậy( Nhưng hình như bên họ đọc mà không hiểu cái thông tư thuế đưa ra hay sao ý bạn ak.)

Mình sẽ đưa ra chính xác sai sót thế nào mọi người giúp mình nhé:

Cụ thể như sau:

- Hoá đơn viết sai:

Tổng : 1.771.300
VAT : 177.100
Tổng tiền: 1.948.400

Nếu viết đúng là:
Tổng: 1.771.273
VAT: 1.77.127
Tổng tiền: 1.948.400

Cảm ơn mọi người!
 
B

buithihoa1509

Sơ cấp
27/10/14
11
1
3
28
Mình cũng đã trích nội dung thông tư và gửi rõ lý do và căn cứ vào đâu mà mình có hướng giải quyết như vậy( Nhưng hình như bên họ đọc mà không hiểu cái thông tư thuế đưa ra hay sao ý bạn ak.)

Mình sẽ đưa ra chính xác sai sót thế nào mọi người giúp mình nhé:

Cụ thể như sau:

- Hoá đơn viết sai:

Tổng : 1.771.300
VAT : 177.100
Tổng tiền: 1.948.400

Nếu viết đúng là:
Tổng: 1.771.273
VAT: 1.77.127
Tổng tiền: 1.948.400

Cảm ơn mọi người!
 
chudinhxinh

chudinhxinh

Thành viên thân thiết
25/10/09
1,698
943
113
TP.Hồ Chí Minh
Mình cũng đã trích nội dung thông tư và gửi rõ lý do và căn cứ vào đâu mà mình có hướng giải quyết như vậy( Nhưng hình như bên họ đọc mà không hiểu cái thông tư thuế đưa ra hay sao ý bạn ak.)

Mình sẽ đưa ra chính xác sai sót thế nào mọi người giúp mình nhé:

Cụ thể như sau:

- Hoá đơn viết sai:

Tổng : 1.771.300
VAT : 177.100
Tổng tiền: 1.948.400

Nếu viết đúng là:
Tổng: 1.771.273
VAT: 1.77.127
Tổng tiền: 1.948.400

Cảm ơn mọi người!
+ Trường hợp:
nếu hợp đồng số tiền chi tiết là
Tổng: 1.771.273
VAT: 1.77.127
Tổng tiền: 1.948.400

Thì sửa lại hợp đồng là xong
+Trường hợp:
Nếu hợp đồng chỉ ghi=1.948.400
viết như bạn cũng chẳng sao, miến đơn giá x số lượng =1.771.300
+Trường hợp:
đơn giá x số lượng của tờ hóa đơn bạn xuất = 1.771.273 mà bạn lại ghi là 1.771.300 thì dĩ nhiên sai ko ai chịu
= > Hai bên tùy cơ ứng biến xử trí linh hoạt gây khó nhau làm gì số tiền chỉ bằng con mắt muỗi
Còn không thì bạn thu hồi hóa đơn đó lại, xem như là xuất bỏ phí chịu thiệt phần doanh thu và thuế GTGT phải nộp, lấy băng keo dán mặt sau hóa đơn cho khéo lại cái tờ hóa đơn của khách hàng xem như là xuất mà khách không lấy hóa đơn vậy => rồi xuất cái khác cho họ theo ý họ chả chết ai
 
B

buithihoa1509

Sơ cấp
27/10/14
11
1
3
28
Tờ hoá đơn này là dịch vụ k có đơn giá x số lượng gì cả.

Chỉ là thành tiền = 1.771.300

Quan trọng là họ chia ngược lại thì phải ra con số lẻ nên họ ép mình như vậy.
 
B

buithihoa1509

Sơ cấp
27/10/14
11
1
3
28
Trong bảng kê thì chỉ có tổng tiền đã bao gồm thuế GTGT là : 1.948.400 thui chứ k có chi tiết ra gì cả
 

Thành viên trực tuyến

  • Su Duuu

Xem nhiều

TEXT LINK