Được chuyển lỗ theo số liệu nào?

[phamthihau]

Công ty em vừa quyết toán 3 năm 2011-2013.
Đến cuối năm 2012 lãi 70.000.000
Năm 2013 lỗ 121.000.000
Theo Biên bản quyết toán Số lỗ được chuyển sang kỳ sau 2014 là 114.000.000.
Đầu năm 2014 sau khi nộp tiền thuế truy thu định khoản còn lỗ trên bảng cân đối là 50.000.000
Vậy 2014 và các năm sau khi chuyển lỗ thì số được chuyển lỗ là 50.000.000 hay 114.000.000 ?
Cả nhà giúp em với, em bối rối quá.

 

[levanton]

Theo nội dung biên bản, công ty bạn được chuyển lỗ 114tr, Tuy nhiên, bạn chỉ chuyển lỗ tối đa = số lãi trong kỳ phát sinh.

 

[amtich]

Bạn nộp tiền truy thu như thế nào và lí do tại sao lỗ giảm xuống còn có 50tr?

 

[phamthihau]

Năm 2012 số dư có 4211 là 70.000.000. Đầu năm 2013 kết chuyển 4212 sang 4211: 121.000.000 => Dư nợ 4211 : 51.000.000. T4 quyết toán Truy thu thuế TNDN và GTGT,nộp phạt 11.000.000 em định khoản N4211 N3331,3334,3339 : 11.000.000 => dư nợ 4211 : 62.000.000 .Em vừa làm tròn số vừa lấy số dư đầu năm 2014 nên nhầm thành 50.000.000.
Lẽ ra phải hỏi được kết chuyển 62.000.000( Số dư 4211 trên bảng cân đối tính đến thời điểm quyết toán) hay 114.000.000 như Biên bản Quyết toán. Em cũng nghĩ được kết chuyển 114.000.000 nhưng hỏi 1 chị ktoan đi trước thì chị ấy lại bảo chỉ được kết chuyển 62.000.000 theo số dư trên bảng cân đối thôi.

 

[ducthohvtc]

nếu 114tr kia ok rồi thì cứ thẳng tay mà chuyển thôi, bảng cân đối kế toán là số lũy kế mà đâu có liên quan.
Kết luận mình chuyển 114tr ( số lỗ được chuyển tối đa là 114tr nhưng ko quá số lãi trong kỳ )