Bạn em có tình huống thế này :
Đầu năm 2006, cơ quan thuế xuống kiểm tra đơn vị (là nhà hàng ăn uống) tình hình thực hiện sổ sách kế toán. Đơn vị không xuất trình được sổ sách kế toán, mặc dù hóa đơn đầu vào và đầu ra đủ cả. Cơ quan thuế căn cứ quyết định 512 của Cục thuế TP.HCM, ấn định thuế GTGT và TNDN phải nộp tính trên doanh thu xuất hóa đơn.
Mặc dù từ tháng 01 đến tháng 12, đơn vị vẫn báo cáo thuế theo tờ khai 01 đầy đủ, vẫn có thuế GTGT phải nộp hàng tháng (theo tờ khai 01), nhưng tháng nào đơn vị cũng bị nộp theo phương pháp ấn định thuế.
Như vậy thì quyết toán thuế TNDN, em phải làm như thế nào ? Bao gồm cả việc lập bảng kê tình hình nghĩa vụ nộp NSNN.
Và việc hạch toán thuế GTGT, TNDN để lập BCTC thì em phải làm ra sao, hix:wall:
Thay mặt bạn, cám ơn mọi người:thanx:
Đầu năm 2006, cơ quan thuế xuống kiểm tra đơn vị (là nhà hàng ăn uống) tình hình thực hiện sổ sách kế toán. Đơn vị không xuất trình được sổ sách kế toán, mặc dù hóa đơn đầu vào và đầu ra đủ cả. Cơ quan thuế căn cứ quyết định 512 của Cục thuế TP.HCM, ấn định thuế GTGT và TNDN phải nộp tính trên doanh thu xuất hóa đơn.
Mặc dù từ tháng 01 đến tháng 12, đơn vị vẫn báo cáo thuế theo tờ khai 01 đầy đủ, vẫn có thuế GTGT phải nộp hàng tháng (theo tờ khai 01), nhưng tháng nào đơn vị cũng bị nộp theo phương pháp ấn định thuế.
Như vậy thì quyết toán thuế TNDN, em phải làm như thế nào ? Bao gồm cả việc lập bảng kê tình hình nghĩa vụ nộp NSNN.
Và việc hạch toán thuế GTGT, TNDN để lập BCTC thì em phải làm ra sao, hix:wall:
Thay mặt bạn, cám ơn mọi người:thanx:
