Khấu trừ thuế giá trị gia tăng

  • Thread starter mjtcute
  • Ngày gửi
M

mjtcute

Sơ cấp
15/4/13
22
0
1
bac ninh
Các bác cho e hỏi chút xíu với.chả là bên e có 1 hóa đơn gia trị gia tăng về dịch vụ tên miền mà phần thuế suất lại ghi gạch chéo. E chưa gặp trường hợp này bao giờ đang băn khoăn k biết là kê khai vào mục 2 hoàng hóa không đủ điều kiện khấu trừ hay là không cần phải kê khai và tính vào chi phí ạ.Bác nào biết xin chỉ bảo giúp e với.e cảm ơn nhiều ạ!
 
Green0410

Green0410

Cao cấp
17/5/08
597
89
28
TpHCM
Hóa đơn này ko chịu thuế thôi. Bạn ko cần kê khai thuế, cứ hạch toán vào CP bình thường.
 
M

mjtcute

Sơ cấp
15/4/13
22
0
1
bac ninh
Ai biết chỉ e với.
Hóa đơn này ko chịu thuế thôi. Bạn ko cần kê khai thuế, cứ hạch toán vào CP bình thường.
vậy hả bạn mình cứ phân vân k biết như thế nào mới đúng. Cảm ơn bạn nhiều nhé
 
nguyenhienan

nguyenhienan

Guest
18/9/14
15
0
1
31
bên cty mình vừa chuyển đổi PP tính thuế từ trực tiếp sang khấu trừ và bên m phải đặt in lại HĐ có ai biết là số HĐ cũ con lại xử lý như thế nào và dựa vào văn bản nào của thuế hướng dẫn ạ ac nào biết chỉ cho e với ạ
 
Green0410

Green0410

Cao cấp
17/5/08
597
89
28
TpHCM
bên cty mình vừa chuyển đổi PP tính thuế từ trực tiếp sang khấu trừ và bên m phải đặt in lại HĐ có ai biết là số HĐ cũ con lại xử lý như thế nào và dựa vào văn bản nào của thuế hướng dẫn ạ ac nào biết chỉ cho e với ạ
Lập biên bản hủy hóa đơn cũ (lưu biên bản tại DN). In thông báo kết quả hủy hóa đơn (PM3.2.5) 2 bản, gửi lên thuế 1 bản, 1 bản đóng dấu của thuế mang về lưu cùng với hồ sơn hủy hóa đơn.
Bạn xem điều 29, TT39/2014.
 
nguyenhienan

nguyenhienan

Guest
18/9/14
15
0
1
31
e cảm ơn green0410 ạ
 
M

mjtcute

Sơ cấp
15/4/13
22
0
1
bac ninh
hóa đơn
Hóa đơn này ko chịu thuế thôi. Bạn ko cần kê khai thuế, cứ hạch toán vào CP bình thường.
Bạn Green0410 cho mình hỏi là hóa đơn GTGT đầu vào mà quá 6 tháng do sơ suất mình đã bỏ sót bây giờ mình phải làm thế nào ạ.Mong bạn chỉ giúp cho mình với.
 
alicetran155

alicetran155

Guest
4/1/13
40
8
8
Quận 1, TP HCM
hóa đơn

Bạn Green0410 cho mình hỏi là hóa đơn GTGT đầu vào mà quá 6 tháng do sơ suất mình đã bỏ sót bây giờ mình phải làm thế nào ạ.Mong bạn chỉ giúp cho mình với.
Từ 1/1/2014 không còn quy định khống chế thời gian kê khai hóa đơn đầu vào là 6 tháng nữa nha bạn. Bạn chỉ cần kê khai trước khi cơ quan thuế đến kiểm tra là được.
Bạn tìm hiểu:
Căn cứ khoản 6 điều 1 Luật số 31/2013/QH13 có quy định:
"6. Điều 12 được sửa đổi, bổ sung như sau:
Điều 12. Khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
1. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào như sau:
a) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế giá trị gia tăng đầu vào không được bồi thường của hàng hoá, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng bị tổn thất;
b) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế thì chỉ được khấu trừ số thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ % giữa doanh thu của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra;
c) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ bán cho tổ chức, cá nhân sử dụng nguồn vốn viện trợ nhân đạo, viện trợ không hoàn lại được khấu trừ toàn bộ;
d) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho hoạt động tìm kiếm, thăm dò, phát triển mỏ dầu, khí được khấu trừ toàn bộ;
đ) Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
2. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào được quy định như sau:
a) Có hoá đơn giá trị gia tăng mua hàng hoá, dịch vụ hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng ở khâu nhập khẩu;
b) Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới hai mươi triệu đồng;
c) Đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu, ngoài các điều kiện quy định tại điểm a và điểm b khoản này còn phải có: hợp đồng ký kết với bên nước ngoài về việc bán, gia công hàng hoá, cung ứng dịch vụ; hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ; chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt; tờ khai hải quan đối với hàng hoá xuất khẩu.
Việc thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu dưới hình thức thanh toán bù trừ giữa hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu với hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu, trả nợ thay Nhà nước được coi là thanh toán không dùng tiền mặt.”"
 
  • Like
Reactions: mjtcute

Xem nhiều