Khai thuế tndn tạm tính quý 1 và quý 2 thiếu bổ sung trong tờ khai quý 3 được không?

[congchua4a]

Mọi người cho em hỏi tí ạ!
Công ty em từ khi thành lập đến tháng 8 là thuê dịch vụ, họ khai thuế TNDN tạm tính cho bên em toàn là số 0, hóa đơn đầu vào không khai gì hết, giờ em khai quý 3, em muốn đưa các chi phí đầu năm đến giờ vào quý 3 hết được không ạ?
Chỉ là chi phí, cty em chưa có doanh thu vậy thì không làm thay đổi số thuế phải nộp, có phải đóng phạt gì không ạ?

 

[Ly titmit]

Bạn kê khai bình thường không sao cả không phải nộp phạt gì hết

 

[congchua4a]

Bạn kê khai bình thường không sao cả không phải nộp phạt gì hết

Nếu vậy em sẽ kê khai cho quý 3 tất cả chi phí đầu năm đến giờ đúng không ạ? có cái quy định nào nói về việc này không ạ?

 

[hiennt261]

Làm ơn có ai đó giúp em với ah, chả là em làm cho một công ty dịch vụ y tế mới thành lập từ tháng 2/2014 nhưng được miễn thuế tới 4 năm, đến thời điểm hiện nay công ty em vẫn chưa đi vào hoạt động nên vẫn chưa có doanh thu, mới chỉ có chi phí thôi.hôm nay em làm tơ khai thuế TNDN mà em không biết điền vào mẫu tờ khai 01 như thế nào cả, mong mọi người giúp em với. cảm ơn mọi người nhiều!

 

[anhnguyettam]

Bạn cư để trắng thôi có gì đâu
còn hóa đơn đầu vào nếu co thi bạn kê khai bình thương và bạn chỉ được phép ke khai trong vòng 6 tháng thì mới đuọc khấu trừ đầu vào còn quá 6 thang thì ko

 

[nguyenhienan]

Mọi người cho e hỏi công ty vừa sản xuất phần mềm, vừa lắp đặt phần cứng thì thuế TNDN tính như thế nào ạ

 

[KTTU02]

Mọi người cho em hỏi tí ạ!
Công ty em từ khi thành lập đến tháng 8 là thuê dịch vụ, họ khai thuế TNDN tạm tính cho bên em toàn là số 0, hóa đơn đầu vào không khai gì hết, giờ em khai quý 3, em muốn đưa các chi phí đầu năm đến giờ vào quý 3 hết được không ạ?
Chỉ là chi phí, cty em chưa có doanh thu vậy thì không làm thay đổi số thuế phải nộp, có phải đóng phạt gì không ạ?

-Kể từ ngày 1/1/2014 theo điều 14 Thông tư 219/2013/TT- BTC:

“Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
- Trường hợp DN phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.”

=> Căn cứ quy định trên thì những hóa đơn GTGT đầu vào các bạn có thể được kê khai bổ sung vô thời hạn (nhưng phải trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra, kiểm tra thuế).
- E để đến khi nào phát sinh doanh thu thì kê khai cũng được.

Chi tiết bạn có thể xem tại đây: Thời hạn kê khai hóa đơn GTGT đầu vào

 

[congchua4a]

-Kể từ ngày 1/1/2014 theo điều 14 Thông tư 219/2013/TT- BTC:

“Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
- Trường hợp DN phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.”

=> Căn cứ quy định trên thì những hóa đơn GTGT đầu vào các bạn có thể được kê khai bổ sung vô thời hạn (nhưng phải trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra, kiểm tra thuế).
- E để đến khi nào phát sinh doanh thu thì kê khai cũng được.

Chi tiết bạn có thể xem tại đây: Thời hạn kê khai hóa đơn GTGT đầu vào

Thuế GTGT thì em không có ý kiến, em chỉ muốn biết khai thuế TNDN tạm tính của quý 3, vì quý 1 và quý 2 kê khai số 0, giờ có 2 cách:
1. Làm quý 3 các chi phí trong quý, những chi phí của quý 1 và quý 2 thì khai bổ sung cho 2 quý đó vào tờ khai bổ sung.
2. Dồn hết vào tờ khai quý 3 không phải bổ sung cho tờ khai quý 1 và quý 2 nữa.
Em đang muốn làm theo cách 2 vì sẽ đơn giản hơn, nhưng sợ vị phạm nếu có văn bản nào đó quy ịnh mà em không biết, vì nếu có thể làm như thế thì người ta không ra tờ khai bổ sung làm gì. (Em nghĩ vậy) nên em nhờ mọi người tư vấn xem thế nào, em đang rối lắm, sắp hết hạn rồi ạ!

 

[KTTU02]

Ở trên a cũng đã nói rồi mà, em kê hết vào quý 3 cũng được, hoăc để sang quý 4 cũng được. E không phải kê khai bổ sung mà kê trực tiếp vào tờ khai thuế GTGT và tờ khai thuế TNDN của quý hiện tại là ok.

 

[congchua4a]

Ở trên a cũng đã nói rồi mà, em kê hết vào quý 3 cũng được, hoăc để sang quý 4 cũng được. E không phải kê khai bổ sung mà kê trực tiếp vào tờ khai thuế GTGT và tờ khai thuế TNDN của quý hiện tại là ok.

Anh ơi, có văn bản nào không anh? Em thấy nhiều người nói được, nhưng em tìm văn bản không thấy, với lại nếu làm vậy thì ngta cho cái tờ khai bổ sung để làm gì anh? Em lơ mơ quá!

 

[Ly titmit]

Từ 01/01/2014:Luật số 31/2013/QH13 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT, có hiệu lực từ ngày 01/01/2014 đã không còn khống chếthời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung
Căn cứ khoản 6 điều 1 Luật số 31/2013/QH13 có quy định:
"6. Điều 12 được sửa đổi, bổ sung như sau:
“Điều 12. Khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
1. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào như sau:
a) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế giá trị gia tăng đầu vào không được bồi thường của hàng hoá, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng bị tổn thất;
b) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế thì chỉ được khấu trừ số thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ % giữa doanh thu của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra;
c) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ bán cho tổ chức, cá nhân sử dụng nguồn vốn viện trợ nhân đạo, viện trợ không hoàn lại được khấu trừ toàn bộ;
d) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho hoạt động tìm kiếm, thăm dò, phát triển mỏ dầu, khí được khấu trừ toàn bộ;
đ) Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

. Các trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT.
- Sau khi hết hạn nộp hồ sơ, NNT phát hiện hồ sơ đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót nhầm lẫn, làm tăng, giảm số thuế phải nộp thì đựơc khai bổ sung hồ sơ khai thuế.
VD: trong qtrình kê khai NNT có sai sót nhầm lẫn do:
- Kê thiếu, thừa hóa đơn đầu ra (hóa đơn đầu ra tháng nào phải kê tháng đó )
- Sai thuế suất

 

[congchua4a]

Từ 01/01/2014:Luật số 31/2013/QH13 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT, có hiệu lực từ ngày 01/01/2014 đã không còn khống chếthời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung
Căn cứ khoản 6 điều 1 Luật số 31/2013/QH13 có quy định:
"6. Điều 12 được sửa đổi, bổ sung như sau:
“Điều 12. Khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
1. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào như sau:
a) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế giá trị gia tăng đầu vào không được bồi thường của hàng hoá, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng bị tổn thất;
b) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế thì chỉ được khấu trừ số thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ % giữa doanh thu của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra;
c) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ bán cho tổ chức, cá nhân sử dụng nguồn vốn viện trợ nhân đạo, viện trợ không hoàn lại được khấu trừ toàn bộ;
d) Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho hoạt động tìm kiếm, thăm dò, phát triển mỏ dầu, khí được khấu trừ toàn bộ;
đ) Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

. Các trường hợp khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT.
- Sau khi hết hạn nộp hồ sơ, NNT phát hiện hồ sơ đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót nhầm lẫn, làm tăng, giảm số thuế phải nộp thì đựơc khai bổ sung hồ sơ khai thuế.
VD: trong qtrình kê khai NNT có sai sót nhầm lẫn do:
- Kê thiếu, thừa hóa đơn đầu ra (hóa đơn đầu ra tháng nào phải kê tháng đó )
- Sai thuế suất

Mọi người ơi mình đang thắc mắc thuế TNDN, mọi người cứ bày cho mình thuế GTGT là thế nào nhỉ?!

 

[KTTU02]

Em ah, khai tạm tính thuế TNDN là căn cứ vào doanh thu và chi phí để kê khai. Mà để xác định được thì em phải dựa vào sổ sách, chứng từ.
- Theo quy định thì ngày tháng ghi sổ là BẰNG hoặc Sau ngày trên chứng từ.
VD: Hóa đơn đầu vào của em là ngày 15/1/2014 thì em có thể hạch toán vào sổ ngày 15/10/2014.

Bên cạnh đó theo theo điều 14 Thông tư 219/2013/TT- BTC: :
- Trường hợp DN phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.”
- Tức là được KÊ KHAI , hoặc kê khai BỔ SUNG trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra.
VD: Hóa đơn đầu vào của em là ngày 15/1/2014 (quý 1) thì em có thể kê khai vào quý 3/2014.

- Như vậy thì việc kê khai và hạch toán chi phí của quý 1 sang quý 3 là được. E nên tư duy logic 1 chút đi nhé.

 

[thavumlh]

bạn ơi, khai thuế TNDN hàng quý chỉ là khai tạm tính thôi, nên bạn kê tất cả chi phí vào quý 3, ko cần kê bổ sung các quý trước nhé.

 

[nguyenhienan]

bạn KTTU02 Cho e hỏi tính thuế TNDN của công ty vừa sản xuất phần mềm, vừa lắp đặt phần cứng thì thuế TNDN tính như thế nào ạ

 

[congchua4a]

Hihi...thanks mọi người nhiều nhé!

bạn ơi, khai thuế TNDN hàng quý chỉ là khai tạm tính thôi, nên bạn kê tất cả chi phí vào quý 3, ko cần kê bổ sung các quý trước nhé.