Hạch toán nguyên vật liệu phát hiện thiếu khi kiểm kê

[quỳnh76]

Các anh chị cho e hỏi, với nv này thì định khoản như thế nào là đúng: Nhận được hóa đơn GTGT số 0980 ngày 2/10 mua vật liệu A của công ty X, số lượng 3000, đơn giá chưa thuế 47/kg, VAT 10%, chưa trả tiền ng bán. Phiếu nhập kho số 84 ngày 2/10, khi kiểm nhận nhập kho phát hiện 50kg vật liệu thiếu chưa rõ nguyên nhân.
Định khoản:
Cách 1: BT1: n152: 2950*47=138650
n1331: 14100
c331: 152750
BT2: n138(1)
c152: 50*47=2350
Cách 2: BT1 giống cách 1
BT2: n138(1): 2535
c152: 2350
c1331:235
Cách 3: BT1: n152: 3000*47= 141.000
n1331: 14100
c331: 155.100
BT2: n1381/c152: 2350.
Cách 4: n152: 2950*47
n1381: 50*47
n1331: 14100
c331: 155.100
Hiện tại là em ko biết định khoản theo cách nào vì 2 thầy cô mỗi người làm theo 1 cách. thầy thì cho rằng nhập kho vẫn tính đủ 3000kg, rồi phản ánh số thiếu vào 1381. nếu như chỉ nhập 2950kg thì VAT cũng phải theo giá của 2950kg. còn cô thì nói là nhập 2950kg nhưng thuế thì vẫn theo 3000kg.
Vậy tóm lại cách nào mới đúng ạ???

 

[ngocmaild]

N1381: 50*47
n152: 2950*47
N133: 10%*3000*47
C331: 3000*47

 

[Phamthivananh]

No 1381: 50*47
No 152: 2950*47
No 133: 3000*47*10%
Co 331: 3000*51.7 (Phan nay phai them thue vao)

 

[ngocmaild]

uh, đúng rồi, mình đánh thiếu, cảm ơn @Phamthivananh nhé..!

 

[lancoi610]

Các anh chị cho e hỏi, với nv này thì định khoản như thế nào là đúng: Nhận được hóa đơn GTGT số 0980 ngày 2/10 mua vật liệu A của công ty X, số lượng 3000, đơn giá chưa thuế 47/kg, VAT 10%, chưa trả tiền ng bán. Phiếu nhập kho số 84 ngày 2/10, khi kiểm nhận nhập kho phát hiện 50kg vật liệu thiếu chưa rõ nguyên nhân.
Định khoản:
Cách 1: BT1: n152: 2950*47=138650
n1331: 14100
c331: 152750
BT2: n138(1)
c152: 50*47=2350
Cách 2: BT1 giống cách 1
BT2: n138(1): 2535
c152: 2350
c1331:235
Cách 3: BT1: n152: 3000*47= 141.000
n1331: 14100
c331: 155.100
BT2: n1381/c152: 2350.
Cách 4: n152: 2950*47
n1381: 50*47
n1331: 14100
c331: 155.100
Hiện tại là em ko biết định khoản theo cách nào vì 2 thầy cô mỗi người làm theo 1 cách. thầy thì cho rằng nhập kho vẫn tính đủ 3000kg, rồi phản ánh số thiếu vào 1381. nếu như chỉ nhập 2950kg thì VAT cũng phải theo giá của 2950kg. còn cô thì nói là nhập 2950kg nhưng thuế thì vẫn theo 3000kg.
Vậy tóm lại cách nào mới đúng ạ???

Cách nào cũng đúng mà em. Nếu làm theo cách của cô thì chỉ định khoản 1 bút toán giống của bạn ngocmaild bên trên đó là
N1381: 50*47
N152: 2950*47
N133: 10%*3000*47
C331: 3000*47 * 1.1
Còn thầy tách làm 2 bút toán thôi nhưng gộp lại cũng giống của cô mà
Nợ 152: 3000 *47
Nợ 1331: 10% * 3000 *47
Có 3331: 3000*47 * 1.1
Sau đó phản ánh NVL thiếu
Nợ 1381: 50 *47
Có 152: 50 *47

 

[quỳnh76]

vâng em cảm ơn các chị rất nhiều ạ! hihi