hạch toán điều chỉnh sau khi cục thuế kiểm tra?

[copevotam]

năm 2009: điều chỉnh giảm chi phí QLDN khoản trích khấu hao TNCĐ không đúng quy định: 35.385.423đ
năm 2010: điều chỉnh giảm chi phí QLDN khoản trích khấu hao TNCĐ không đúng quy định: 130.756.981đ
không chấp nhận chi phí lãi tiền vay do đơn vị không thực hiện góp vốn điều lệ theo quy định: 411.435.998đ
năm 2011: 1) qua kiểm tra đã làm giảm lỗ số tiền 1.684.724.549đ do các nội dung sau:
+ ĐC tăng DT do xuất HĐ 2011 nhưng thu học phí 2012: 8.997.000đ
+ Không chấp nhận đưa vào chi phí QLDN khoản chi không có chứng từ theo quy định: 34.564.54đ
+ Không chấp nhận đưa vào chi phí QLDN khoản trích KH TSCĐ không đúng quy định: 615.717.764đ
+ Không chấp nhận CP lãi vay do đơn vị không thực hiện góp vốn đủ điều lệ theo quy định số tiền: 1.025.445.238đ
2) Giam thuế GTGT đầu vào được khấu trừ do tính lại HHDV chịu thuế và không chịu thuế VAT: 1.724.114.823
em đang làm BCTC điều chỉnh năm 2012, do mới làm nên em không biết hạch toán định khoản thế nào, anh chị có kinh nghiệm giúp em với ạh,
em cảm ơn nhiều lắm ạh.

 

[congcuong]

Khi bị xuất toán khỏi chi phí thì bạn đã bị truy thu thuế TNDN và nộp thuế vào kho bạc Nợ 333/ 111, 112. Bây giờ Bạn chỉ điều chỉnh lại chỉ tiêu lợi nhuận mà thôi

 

[nguyenduy2702]

năm 2009: điều chỉnh giảm chi phí QLDN khoản trích khấu hao TNCĐ không đúng quy định: 35.385.423đ
năm 2010: điều chỉnh giảm chi phí QLDN khoản trích khấu hao TNCĐ không đúng quy định: 130.756.981đ
không chấp nhận chi phí lãi tiền vay do đơn vị không thực hiện góp vốn điều lệ theo quy định: 411.435.998đ
năm 2011: 1) qua kiểm tra đã làm giảm lỗ số tiền 1.684.724.549đ do các nội dung sau:
+ ĐC tăng DT do xuất HĐ 2011 nhưng thu học phí 2012: 8.997.000đ
+ Không chấp nhận đưa vào chi phí QLDN khoản chi không có chứng từ theo quy định: 34.564.54đ
+ Không chấp nhận đưa vào chi phí QLDN khoản trích KH TSCĐ không đúng quy định: 615.717.764đ
+ Không chấp nhận CP lãi vay do đơn vị không thực hiện góp vốn đủ điều lệ theo quy định số tiền: 1.025.445.238đ
2) Giam thuế GTGT đầu vào được khấu trừ do tính lại HHDV chịu thuế và không chịu thuế VAT: 1.724.114.823
em đang làm BCTC điều chỉnh năm 2012, do mới làm nên em không biết hạch toán định khoản thế nào, anh chị có kinh nghiệm giúp em với ạh,
em cảm ơn nhiều lắm ạh.

Ở đây khi quyết toán xong, mình không làm BCTC điều chỉnh của các năm trước nha bạn.

năm 2009: điều chỉnh giảm chi phí QLDN khoản trích khấu hao TNCĐ không đúng quy định: 35.385.423đ
năm 2010: điều chỉnh giảm chi phí QLDN khoản trích khấu hao TNCĐ không đúng quy định: 130.756.981đ
năm 2011: Không chấp nhận đưa vào chi phí QLDN khoản trích KH TSCĐ không đúng quy định: 615.717.764đ

Bạn cho mình hỏi các chi phí trên không đúng quy định nào? Tức là bạn trích khấu hao nhanh hay là sao mà lại bị cơ quan thuế loại ra.

Còn các chi phí khác bạn đề cập bị loại ra như lãi vay, chi phí không có chứng từ,... thì bạn không làm gì cả. Chỉ việc nộp thêm thuế nếu bị truy thu Nợ 8211/ Có tiền, còn khoản bị phạt do truy thu, chậm nộp thì Nợ 811/ Có tiền.

2) Giam thuế GTGT đầu vào được khấu trừ do tính lại HHDV chịu thuế và không chịu thuế VAT: 1.724.114.823.
Mình không biết giảm thuế GTGT của năm nào? Bạn nói rõ hơn nha!