những thắc mắc trong việc lập BCTC

[zinzinzin]

e chào các anh chi: em lại làm phiền các anh chị tiền bối đây ạ
cho em được trình bày một số rắc rối trong việc làm BCTC của cty em như sau:

em mới làm cho cty được khoảng 4 tháng, em phải tổng hợp toàn bộ nghiệp vụ kế toán của 2006, cho đến giờ em phát hiện một số điều như sau:
- kế toán cũ ko lập BCTC năm 2005 (cty hoạt động từ tháng 11 năm 2005), mặc dù kế toán có khai báo với thuế 2 tháng hoạt động đó.
- Kế toán kê khai thuế sai một số tháng, ví dụ tháng 1,2 năm 2006 có phát sinh nghiệp vụ thu mua nhưng ko phát sinh nv bán hàng thì kế toán kê khai tr tờ khai là ko có nghiệp vụ gì phát sinh (GTGT phải nộp=0)
- Hiện tại mất 2 tờ khai thuế của hai tháng 3 và 6 vì vậy em ko biết phải điều chỉnh thế nào, vì ko chắc hai tháng này đúng ko (ko lưu file tr máy tính)
- sổ nhật ký chung ko khớp với sổ cái và ko khớp với tờ khai thuế ở một số tháng
vì những lý do trên nên việc lập BCTC (theo những gì em có tr tay là sổ nhật ký chung và chứng từ) thì chắc chắn sẽ ko khớp với cơ quan thuế trước mắt là số thuế GTGT sau cùng tính ra.
trên đây là những vướng mắc của em, hiện tại em ko biết làm thế nào, giờ cũgn đã muộn, xong cố hy vọng vẫn được, em mong sự hồi âm sớm của anh chị, hãy giúp em với ạ!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

 

[NguyễnThịNhưÝ]

Trời ạ mất như vậy biết cứu bằng cách nào.Báo cáo với sếp và mấy anh bên thuế nhờ họ chỉ thôi bạn.

 

[khanghoa]

Theo mình bạn hoàn thiện phần việc từ khi bạn bắt đầu nhận việc trước, còn phần kia nhờ đến các xếp can thiệp, có thể chấp nhận phạt khi không thể cứu cách được nữa.

 

[kiwi]

Cách kiểm tra các sổ chi tiết trước khi lên BCTC

Xin nhờ các bậc tiền bối chỉ giúp cho em:

Đây là lần đầu em lập BCTC cho công ty em. Tất cả các chứng từ phát sinh (bao gồm Phiếu thu, Phiếu chi, Báo nợ, Báo có ngân hàng) em đã hạch toán vào sổ hết rồi; tất cả các hóa đơn xuất cho khách hàng em cũng vào sổ kế toán rồi.

Tuy nhiên em đang lúng túng không biết phải kiểm tra chi tiết các sổ trước khi lên BCTC như thế nào cho đúng. Liệu chi phí em làm như vậy đã đủ chưa? Vì theo như em được biết thì cuối năm mình phải bổ sung bút toán hạch toán lương ( Nợ 642 / Có 334), hạch toán BHXH, BHYT, KPCĐ : phần DN chịu hạch toán Nợ 642/ Có 3382,3383,3384; phần người lao động đóng hạch toán Nợ 334 / Có 3382,3383,3384; rồi hạch toán cả 3% chi phí trợ cấp mất việc làm...

Em đã đọc các bài trong diễn đàn rồi nhưng em vẫn thấy rất mông lung, không biết bắt đầu từ đâu cho 1 người mới lập BCTC như em

Rất mong được các anh/chị chia sẻ kinh nghiệm!
Cho em hỏi thêm là phần tài khoản BHXH mình trích 23% Lương cơ bản thì nếu trong năm tài chính chưa sử dụng gì thì có sao không ạ?

 

[duonghangnga]

phần hạch toán mình có thể giúp bạn, miễn phí nhá. nick:duonghangnga009@yahoo.com

 

[nguyễn mai]

Bạn thân mến. Để kiểm tra sổ chi tiết trước khi lên báo cáo tài chính thì bạn kiểm tra chứng từ của bạn xem toàn bộ chứng từ đã được hạch toán chưa. Và vấn đề kiểm tra chi phí thì bạn lập một mô hình theo hình cây như khi học trong trường. và kiểm tra lại xem mình đã có đủ tất cả những TK đó chưa. Nếu thiếu TK nào thì tìm nguyên nhân xem do chưa hạch toán lên sổ hay cty không có phát sinh TK đó. Sau khi đã đầy đủ hết TK chi tiết rồi việc lên báo cáo là hết sức dễ dàng.
Để kiểm tra xem sổ chi tiết đã đủ chưa. Bạn có thể tìm lại chứng từ gốc xem đã hạch toán tất cả các chứng từ phát sinh chưa. (bạn đã thu thập được tất cả các chứng từ phát sinh trong công ty chưa.) những chứng từ này đánh số và lưu giữ tuần tự. Sau đó bạn in sổ đã hạch toán ra và đối chiếu xem đã đủ số chứng từ cần nhập hay chưa.
Theo mình là vậy
Chúc bạn thành công.

 

[tu truong]

Các bác ơi em mới vào nghề, Em làm cho một công ty cơ khí và lắp máy em không biết là khi lập BCTC thì phải bắt đầu từ đâu, em mông lung quá các bác giúp em với

 

[hado86]

Mới vào nghề mà bạn đã phải lập báo cáo tài chính rồi ư? Theo mình nếu bạn chưa làm được thì nhờ sếp can thiệp rồi mình học hỏi dần thui chứ giờ chỉ giáo thì cũng chỉ trên lý thuyết! mà lý thuyết thì ai cũng dc học cả rồi!
Chúc bạn sớm thành công! :015: