Hạch toán khuyến mại

[Vũ Hồng Xuyến]

Mọi người cho em hỏi khuyến mại bằng tiền, nhưng không giảm giá bán sản phẩm thì hạch toán như thế nào?
Em cảm ơn

 

[Nguyencongthuy]

Mọi người cho em hỏi khuyến mại bằng tiền, nhưng không giảm giá bán sản phẩm thì hạch toán như thế nào?
Em cảm ơn

Nếu ko muốn phân bổ vào giá mua NVL, HH thì lập phiếu thu.

 

[chudinhxinh]

Có hai trường hợp:

+TH01: Nếu là triết khấu thương mại thì bắt buộc phải ghi vào giá gốc nguyên vật liệu, hàng hóa

- Hợp đồng, thanh lý

- Hóa đơn

- Phiếu xuất kho hoặc biên bản giao hàng

- Phiếu chi hoặc ủy nhiệm chi nếu giá trị hóa đơn > 20 triệu

1. Khi mua nguyên liệu, vật liệu về nhập kho đơn vị, căn cứ hoá đơn, phiếu nhập kho và các chứng từ có liên quan phản ánh giá trị nguyên liệu, vật liệu nhập kho:

Đối với nguyên liệu, vật liệu mua vào dùng để sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ, ghi:

Nợ TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu (Giá mua chưa có thuế GTGT)

Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1331)

Có TK 111, 112, 141, 331,. . . (Tổng giá thanh toán).

2. Trường hợp mua nguyên liệu, vật liệu được hưởng chiết khấu thương mại thì phải ghi giảm giá gốc nguyên liệu, vật liệu đã mua đối với khoản chiết khấu thương mại thực tế được hưởng, ghi:

Nợ các TK 111, 112, 331,. . .

Có TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu

Có TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1331) (nếu có)


+ TH02: nếu là triết khấu thanh toán

5. Khi trả tiền kho người bán, nếu được hưởng chiết khấu thanh toán, thì khoản chiết khấu thanh toán thực tế được hưởng được ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chính, ghi:

Nợ TK 331,111 - Phải trả cho người bán

Có TK 515 - Doanh thu hoạt động tài chính (Chiết khấu thanh toán).


= >Do đó bạn xem lại trường hợp của bạn rơi vào trường hơp nào để tính toán cho phù hợp và thuận tiện cho công việc, thường thì chiết khấu giảm giá ghi trực tiếp luôn trên hóa đơn chứ ko ai đưa tiền chỉ có triết khấu thanh toán do thanh toán trước hạn mới đưa tiền mặt hoặc giảm công nợ phải thanh toán mà thôi

 

[Vũ Hồng Xuyến]

Công ty em làm đại lý cho HVN, hàng tháng bọn em phải viết hóa đơn phí kiểm định kỳ và phí bảo hành cho HVN. Sau đó HVN sẽ chuyển trả tiền phí trên cho bọn em, Mọi người xem giúp em hạch toán cái này với. Em cảm ơn

 

[Nguyencongthuy]

Công ty em làm đại lý cho HVN, hàng tháng bọn em phải viết hóa đơn phí kiểm định kỳ và phí bảo hành cho HVN. Sau đó HVN sẽ chuyển trả tiền phí trên cho bọn em, Mọi người xem giúp em hạch toán cái này với. Em cảm ơn

B nên nói rõ bảo hành (B.hành có thêm 1 số ngh.vụ) hay phí bảo trì thường xuyên ! Nếu cty b tực hiện dv đã xuất hđơn : N131/C511, C333. --> N112/C131.