Bctc 2006

[Black]

Mình đang làm BCTC 2006, có vài thắc mắc muốn hỏi các bạn, giúp mình nhé:
- Kết chuyển TK 8211 vào TK 911 vào lúc nào, cuối tháng phát sinh tạm nộp thuế TNDN hay là vào thời điểm cuối năm ? Nếu lỗ thì kết chuyển 8211-3334 , để treo thuế TNDN phải thu NN ?
- Năm 2006, cty mình lỗ, số dư TK 4211 mình nên để âm ghi ở mã 420 BCDKT theo mẫu QD15 hay là kết chuyển 4211-411 làm giảm Vốn CSH ? Cty mình là CtyCP. :wall:

 

[Bong05]

Kết chuyển TK 821 vào thời điểm cuối năm. Nếu kết quả KD lỗ thì thuế TNDN tạm nọp trong năm du nợ tạiTK 333.4.
Năm 2006 Cty KD lỗ thì số lỗ thể hiện bên Nợ TK 421. Chỉ làm giảm vón CSH khi có QĐ của HĐQT.

 

[Black]

Số dư TK 421

Mình vẫn còn lơ mơ khái niệm số dư của TK 421. Cho mình hỏi nếu KQKD lỗ thì TK 421 có số dư Nợ hay là số dư có nhưng âm (trên bảng cân đối phát sinh). Trên BCDKT thì chắc là âm rồi.:help:

 

[Bong05]

Nếu KQKD lỗ thì TK 421 để só du Nợ.

 

[Black]

Thanks :cheesebur
Mình làm BCTC 2006 theo QD15. Trong hệ thống BCTC QD15 thì có 4 báo cáo năm cần làm: CDKT, BCKQKD, BCLCTT, TMBCTC. Như vậy đã đủ chưa ? Ngoài ra còn những mẫu báo cáo nào khác ? Mình đọc trong QD144/2001 có mẫu "Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước" mẫu số F2/DNN. Mình có phải làm ko nhỉ ?
:dogrun: :dogrun: :dogrun: :dogrun:

 

[Bong05]

Thêm 01 bảng cân đối só phát sinh nũa là ok

 

[Black]

QT thuế TNDN 2006

Như vậy là mình ko cần làm mẫu F2/DNN "Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nnước" ?
Mình đang làm tờ khai tự quyết toán thuế TNDNcó vài thắc mắc:
-Có tận 14 phụ lục, mình chỉ đụng đến 2 phụ lục đầu thôi, có phải in tất cả các phụ lục khác đính kèm ko nhỉ ?
-Cty mình hạch toán thuế GTGT theo pp trực tiếp. Mấy tháng đầu năm 2006 , cty mình ko nộp kèm tờ khai thuế GTGT "Bảng kế thu mua hàng hóa dịch vụ mua ngoài ko có hóa đơn". Bây giờ quyết toán thuế TNDN, mình có cần nộp kèm theo ko nhỉ ?

 

[Trần Thị nguyệt]

Báo cáo tài chính của công ty em không có bảng cân đối tài khoản thì có sao không?
Vì em đã nộp cho cơ quan thuế cả tuần nay mà không nghe họ nói gì cả, hay là họ chưa nói đây?
Giúp em giải đáp thắc mắc này với!

 

[Bong05]

Khi lập báo cáo thì theo hướng dẫn lập BC mà làm. Khi nộp quyết toán thuế TNDN thì ko phải nọp thêm gi cả.

 

[Black]

Bác Bong05 kiệm lời quá. Em thì chậm hiểu, cứ ù ù cạc cạc, hic :imwithstu

 

[Bong05]

Bác Bong05 kiệm lời quá. Em thì chậm hiểu, cứ ù ù cạc cạc, hic :imwithstu

Thông cảm cho mình nhé. Mình đang có lập xong BCTC để đi nọp nên thấy bạn thắc mắc mình tranh thủ trả lời thôi ( cùng nghề mà). Nghĩ bạn chắc cũng gióng mình nên trả lòi vào điểm chính thôi. Có gì bỏ qua nhé.

 

[Bong05]

Báo cáo tài chính của công ty em không có bảng cân đối tài khoản thì có sao không?
Vì em đã nộp cho cơ quan thuế cả tuần nay mà không nghe họ nói gì cả, hay là họ chưa nói đây?
Giúp em giải đáp thắc mắc này với!

Thật ra BCTC của mình thuế chỉ xem chủ yếu là năm nay Cty này còn phải nọp thuế bao nhiêu nũa mà thôi. Đôi khi lập sai( vì hết thời gian) mình cú nhập cho có só liệu bao giờ kiểm toán xong đ/c sau hi hi.

 

[Trần Thị nguyệt]

Thật ra BCTC của mình thuế chỉ xem chủ yếu là năm nay Cty này còn phải nọp thuế bao nhiêu nũa mà thôi. Đôi khi lập sai( vì hết thời gian) mình cú nhập cho có só liệu bao giờ kiểm toán xong đ/c sau hi hi.
__________________
Như vậy thì chắc là không sao rồi, bởi vì cty mình thuê cty kiểm toán làm báo cáo tài chính, hơn nữa năm nay là năm hoạt động đầu tiên, thuế cũng được miễn và lại bị lỗ nữa!
Tuy nhiên lại có 1 vấn đề khác: Đó là phụ lục chuyển lỗ kèm theo thì chị kế toán thuế lại không nộp. cái phụ lục này mình bổ sung có được không?
Mong anh chị trả lời giúp!

 

[Bong05]

Đó là phụ lục chuyển lỗ kèm theo thì chị kế toán thuế lại không nộp. cái phụ lục này mình bổ sung có được không?
Mong anh chị trả lời giúp!

Cái phụ lục này bạn phải nọp bỏ xung luôn nhé. Nó rất quan trọng đấy. Ko nộp sau này các bác thuế lại có việc làm đấy rßi lại tranh luận ....

 

[Black]

Thuyết minh BCTC

Mình đang làm Thuyết minh BCTC, ở khoản mục "IV. Các chính sách kế toán áp dụng", mình chẳng biết điền cái gì vào đấy cả. Bỏ trống có được không nhỉ ?:wall: