Báo cáo kết quả kinh doanh có thuế thu nhập doanh nghiệp = 0

[phonglantuyet]

Em chào anh chị, em đang làm báo cáo thực tập mà đang băn khoăn day dứt mãi vì không hiểu tại sao công ty có tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và trên tờ khai ấy có mục thuế thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh tính theo thuế suất phổ thông là 23.512.668 mà trên báo cáo kết quả kinh doanh thì mục thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại đều bằng 0. cả tờ khai quyết toán thuế và tờ báo cáo kết quả kinh doanh đều được lập cùng 1 ngày và đều đc nộp cho cơ quan thuế rồi. Em muốn hỏi thêm là thuế thu nhập doanh nghiệp không được bù trừ với thuế giá trị gia tăng và các thuế khác đúng không ạ ?
Em rất mong nhận được câu trả lời từ những anh chị có kinh nghiệm sớm

 

[ketoanthattinh]

Ðề: Báo cáo kết quả kinh doanh có thuế thu nhập doanh nghiệp = 0

Nếu quyết toán đúng thì đơn vị lập Báo cáo kết quả kinh doanh sai rồi. Nếu con số 23.512.668đ là thuế TNDN của năm hiện hành thì nó sẽ là giá trị của chỉ tiêu Chi phí thuế TNDN hiện hành

Về nguyên tắc, thuế của các sắc thuế không được bù trừ với nhau:

VD: nếu quyết toán thuế TNDN mà có số thuế phải nộp mà thuế VAT dương và có đủ điều kiện hoàn thì vẫn cứ phải nộp thuế TNDN trong thời hạn quy định và nếu muốn hoàn thuế VAT thì phải làm thủ tục hoàn thuế để chuyển cho cơ quan thuế xem xét

 

[14235]

Ðề: Báo cáo kết quả kinh doanh có thuế thu nhập doanh nghiệp = 0

Bạn ơi khi quyết toán thuế TNDN thì có những khoản chi phí không hợp lý sẽ bị trừ ra. Còn khi lập báo cáo tài chính thì những khoản chi phí này vẫn được tính. Do đó trên BC KQKD thì mục thuế TNDN bằng 0, nhưng trên quyết toán thì do bị trừ đi những chi phí không hợp lý nên cty vẫn có thuế TNDN phải nộp