Xử lý hóa đơn trả lại hàng mua

  • Thread starter anthuy2407
  • Ngày gửi
A

anthuy2407

Sơ cấp
ACE cho e hỏi chút .Công ty e mua hàng của công ty A cuối năm 2013.Tổng tiền là 1.481.743.450 (cả VAT) đã TT bằng CK và hạch toán hết vào năm 2013.Sang đầu năm 2014 thì thuế phát hiện ra công ty này ko còn hoạt động nữa (tính đến thời điểm BH cho bên e).Bên e đã nộp phạt và điểu chỉnh phần thuế đã kê.Vậy năm 2014 e phải hạch toán như thế nào về khoản trên ???
 
N

Nguyencongthuy

Cao cấp
25/11/11
971
237
43
bienhoadongnai
ACE cho e hỏi chút .Công ty e mua hàng của công ty A cuối năm 2013.Tổng tiền là 1.481.743.450 (cả VAT) đã TT bằng CK và hạch toán hết vào năm 2013.Sang đầu năm 2014 thì thuế phát hiện ra công ty này ko còn hoạt động nữa (tính đến thời điểm BH cho bên e).Bên e đã nộp phạt và điểu chỉnh phần thuế đã kê.Vậy năm 2014 e phải hạch toán như thế nào về khoản trên ???
Năm Nay Đơn thuần ko được k.trừ ht lại btoán cũ . N156(152, 211...): -1.347.039.500,N133: -134.703.950/C331: -1.481.743.450. > N156(152, 211...),/C331: 1.481.743.450.
 
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Guest
28/11/14
45
11
8
Năm Nay Đơn thuần ko được k.trừ ht lại btoán cũ . N156(152, 211...): -1.347.039.500,N133: -134.703.950/C331: -1.481.743.450. > N156(152, 211...),/C331: 1.481.743.450.
Hạch toán thế sao được? ghi âm các bút toán cũ sao? tiền chạy đi rồi thì lám sao đây?
 
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Guest
28/11/14
45
11
8
ko có gì thay đổi! Còn ng anh em tư vấn kế toán làm ntn cho m & d.đàn học tập với !
ACE cho e hỏi chút .Công ty e mua hàng của công ty A cuối năm 2013.Tổng tiền là 1.481.743.450 (cả VAT) đã TT bằng CK và hạch toán hết vào năm 2013.Sang đầu năm 2014 thì thuế phát hiện ra công ty này ko còn hoạt động nữa (tính đến thời điểm BH cho bên e).Bên e đã nộp phạt và điểu chỉnh phần thuế đã kê.Vậy năm 2014 e phải hạch toán như thế nào về khoản trên ???

Khi cơ quan thuế làm việc với đơn vị và thông báo Công ty A không còn hoạt động có 2 trường hợp:
1. Không còn hoạt động "trước" thời điểm bán hàng cho bạn nghĩa là bạn sử dụng Hóa đơn bất hợp pháp và toàn bộ Thuế GTGT không được khấu trừ, cũng như chi phí mua hàng không được tính chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN .
2. Không còn hoạt động sau khi bạn mua hàng, nhưng cơ quan thuế chứng minh được hóa đơn đó là hóa đơn bất hợp pháp (Công ty A bỏ trốn, không kê khai thuế đầu ra của hóa đơn đó ...)
- Không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
- Ấn định chi phí mua hàng: khi chứng minh được có mua hàng Theo quy định tại điểm 2.1.3 công văn số 7333/BTC-TCT ngày 24 tháng 6 năm 2008 về việc xử lý cơ sở kinh doanh sử dụng hóa đơn bất hợp pháp. (Cao nhất bằng giá mua trước thuế: 1.347.039.500)
Cả 2 trường hợp thuế GTGT không được khấu trừ & cũng không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN .số thuế GTGT này bạn nhé.

Bạn nói rõ số hàng đã bán hết hay còn để trong kho để có bút toán phù hợp bạn nhé.
 
A

anthuy2407

Sơ cấp
Khi cơ quan thuế làm việc với đơn vị và thông báo Công ty A không còn hoạt động có 2 trường hợp:
1. Không còn hoạt động "trước" thời điểm bán hàng cho bạn nghĩa là bạn sử dụng Hóa đơn bất hợp pháp và toàn bộ Thuế GTGT không được khấu trừ, cũng như chi phí mua hàng không được tính chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN .
2. Không còn hoạt động sau khi bạn mua hàng, nhưng cơ quan thuế chứng minh được hóa đơn đó là hóa đơn bất hợp pháp (Công ty A bỏ trốn, không kê khai thuế đầu ra của hóa đơn đó ...)
- Không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
- Ấn định chi phí mua hàng: khi chứng minh được có mua hàng Theo quy định tại điểm 2.1.3 công văn số 7333/BTC-TCT ngày 24 tháng 6 năm 2008 về việc xử lý cơ sở kinh doanh sử dụng hóa đơn bất hợp pháp. (Cao nhất bằng giá mua trước thuế: 1.347.039.500)
Cả 2 trường hợp thuế GTGT không được khấu trừ & cũng không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN .số thuế GTGT này bạn nhé.

Bạn nói rõ số hàng đã bán hết hay còn để trong kho để có bút toán phù hợp bạn nhé.
Bạn ơi số hàng vẫn còn tồn kho và bên mình đã gửi trả lại hết
 
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Guest
28/11/14
45
11
8
Bạn ơi số hàng vẫn còn tồn kho và bên mình đã gửi trả lại hết
Bạn đã trả lại hàng & không phát hành hóa đơn trả lai?, còn tiền đã chuyển nhà cung cấp có trả lại ko? và xử lý với nhà cung cấp thế nào?
 

Xem nhiều