Kết chuyển như thế nào

[HACO]

Các anh chị và các bạn cho hỏi:
Doanh nghiệp đang trong quá trình đầu tư (bắt đầu kinh doanh từ năm 2003) các chi phi như lãi vay, chi phí quản lý, lương nhân viên ..... đã hạch toán ở đầu 635, 642 ..... Vậy đến cuối niên độ 31/12 kết chuyển lại 241, 154 có đúng không (Trong năm đã có doanh thu 711 của việc bán tài sản cố định)

Cảm ơn các anh chị nhiều

 

[tungson]

Các anh chị và các bạn cho hỏi:
Doanh nghiệp đang trong quá trình đầu tư (bắt đầu kinh doanh từ năm 2003) các chi phi như lãi vay, chi phí quản lý, lương nhân viên ..... đã hạch toán ở đầu 635, 642 ..... Vậy đến cuối niên độ 31/12 kết chuyển lại 241, 154 có đúng không (Trong năm đã có doanh thu 711 của việc bán tài sản cố định)

Cảm ơn các anh chị nhiều

Bạn nên nói rõ là bạn muốn hạch toán cho nội dung gì mọi người mới có thể trả lời được.

Thân mến

 

[HACO]

tài khoản 241 là tài khoản chi phí xây dựng dở dang. Công ty tôi là doanh nghiệp xây dựng( là chủ đầu tư ). Ý tôi muốn hỏi sau khi tập hợp chi phí lên đầu sáu 642, 635 và kết chuyển lại 241 thì có hợp lý ko? mặt khác trong năm có khoản 711 phát sinh từ việc bán tài sản cố định và khoản lãi từ việc này có được bù bằng lỗ năm trước chuyển sang ko?

 

[son_ktt]

tài khoản 241 là tài khoản chi phí xây dựng dở dang. Công ty tôi là doanh nghiệp xây dựng( là chủ đầu tư ). Ý tôi muốn hỏi sau khi tập hợp chi phí lên đầu sáu 642, 635 và kết chuyển lại 241 thì có hợp lý ko? mặt khác trong năm có khoản 711 phát sinh từ việc bán tài sản cố định và khoản lãi từ việc này có được bù bằng lỗ năm trước chuyển sang ko?

1. Đối với các khoản chi phí lãi vay, nếu đủ điều kiện vốn hóa thì có thể hạch toán vào TK 241.
2. Cần tách bạch chi phí 642: Nếu chi phí quản lý dùng cho khối văn phòng hay là chi phí gián tiếp thì không HT chuyển về 241 được, nếu các chi phí quản lý như lương, văn phòng phẩm,... dùng cho bộ phận Ban quản lý dự án thì có thể HT về TK 241 và xác định kết quả kinh doanh của dự án.
3. Doanh thu 711 cuối năm được kết chuyển về TK 911 để xác định KQSXKD trong năm đó, do vậy, được bù lỗ năm trước chuyển sang.