Xử lý vấn đề kê khai trùng thuế GTGT khi lập tờ khai, năm sau mới phát hiện

  • Thread starter Zinzin2007
  • Ngày gửi
Z

Zinzin2007

Sơ cấp
4/12/14
9
0
1
38
Anh chị cho em hỏi tình huống này với ạ

Năm 2013 công ty có phát sinh chi phí thuê mặt bằng
Nợ TK 642: 50tr
Nợ TK 133: 5tr
Có TK 111: 55tr
Số chi phí này đã được hạch toán và kê khai thuế vào tháng 3/2013
Tháng 4 năm 2013 kế toán tiếp tục hạch toán và kê khai thêm một lần nữa. Cuối năm khi lập quyết toán thuế TNDN và BCTC năm 2013, sai sót trên vẫn chưa được phát hiện. Tháng 4/2014 kế toán phát hiện sai sót trên thì kế toán cần điều chỉnh sổ sách như thế nào?
Theo em hiểu thì cty kê khai 2 lần thuế GTGT đầu vào cũng như 2 lần chi phí quản lý dẫn đến thuế GTGT được khấu trừ tăng lên và thuế TNDN giảm xuống. Đến 4/2014 mới phát hiện thì điều chỉnh sổ sách ntn ạ?
 
Z

Zinzin2007

Sơ cấp
4/12/14
9
0
1
38
Có được điều chỉnh lại sang sổ sách của năm 2014 ko ạ?
Còn phần nghĩa vụ thuế với NN thì xử lý tn ạ?
 

Thành viên trực tuyến

  • hienmaiuy6817
  • jimto

Xem nhiều

TEXT LINK