Xuất hóa đơn gtgt cho hàng mẫu không thu tiền

  • Thread starter congchua4a
  • Ngày gửi
congchua4a

congchua4a

Trung cấp
5/3/14
226
38
28
Vĩnh Long
Mọi người ơi hướng dẫn giúp em nhé!
Công ty em chuyên nhập khẩu hàng từ nước ngoài về phân phối, và có gửi hàng mẫu cho khách hàng tham khảo, số hàng mẫu đó không được trả lại và cũng không được thanh toán tiền. Từ tháng 8 đến nay thì số hàng mẫu này khá nhiều, giờ em muốn hợp thức hóa kho cho khớp với sổ sách em chẳng biết xuất hóa đơn thế nào hết.
Trong những người nhận hàng mẫu có công ty (có MST) có cả CH nhỏ (không có MST) nếu phải xuất hóa đơn thì em phải xuất thế nào và theo văn bản hướng dẫn nào vậy mọi người?
Ai biết hướng dẫn dùm em cảm ơn ạ!
 
  • Like
Reactions: ketoanNL04
congchua4a

congchua4a

Trung cấp
5/3/14
226
38
28
Vĩnh Long
Giúp em với mọi người!
 
V

vietnd

Trung cấp
12/1/07
143
10
18
Mặt Trăng
Cái này lúc xuất ra thì tính doanh thu nội bộ bạn ah
thứ nhất:
bạn đinh khoản : nợ 6421 (chi phí bán hàng, cái này dựa trên giá vốn hàng hóa nhập về)
có 5118 (doanh thu nội bộ)
thứ hai:
bạn định khoản: nợ 632
có 156 (giá trị xuất kho)

NHư vậy là lúc xuất hóa đơn bình thường cho các công ty nhưng không chịu thuế
Tại điểm 2.4 Mục IV Phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính về thuế giá trị gia tăng hướng dẫn:

"Sử dụng hóa đơn, chứng từ đối với hàng hóa, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng và tiêu dùng nội bộ:

a) Đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ (sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hóa đơn GTGT, trên hóa đơn ghi tên và số lượng hàng hóa, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế suất, thuế GTGT không ghi, gạch chéo.
 
Sửa lần cuối:
congchua4a

congchua4a

Trung cấp
5/3/14
226
38
28
Vĩnh Long
Cái này lúc xuất ra thì tính doanh thu nội bộ bạn ah
thứ nhất:
bạn đinh khoản : nợ 6421 (chi phí bán hàng, cái này dựa trên giá vốn hàng hóa nhập về)
có 5118 (doanh thu nội bộ)
thứ hai:
bạn định khoản: nợ 632
có 156 (giá trị xuất kho)

NHư vậy là lúc xuất hóa đơn bình thường cho các công ty nhưng không chịu thuế
Tại điểm 2.4 Mục IV Phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính về thuế giá trị gia tăng hướng dẫn:

"Sử dụng hóa đơn, chứng từ đối với hàng hóa, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng và tiêu dùng nội bộ:

a) Đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ (sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hóa đơn GTGT, trên hóa đơn ghi tên và số lượng hàng hóa, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế suất, thuế GTGT không ghi, gạch chéo.
Nhưng hình như phải đăng ký với sở công thương đúng không @vietnd ? Mình không có đăng ký, với lại số hàng này mình xuất cho nhiều người từ tháng 8 đến giờ không xuất hóa đơn, giờ mình làm sao cho nó hợp lý, giờ xuất thì đâu có được nữa, với lại những cửa hàng nhỏ không có MST rồi xuất thế nào?
 
K

ketoanNL04

Guest
16/4/15
72
0
6
29
ai giúp bạn congchua4a với, công ty tui đang gặp trường hợp tương tự ấy.
 
Z

zuzutit

Cao cấp
4/6/13
424
33
28
hà nội
Bây giờ 0 xuất hóa đơn nữa rồi, thế cứ hoạch toán thôi nhỉ.
 
K

ketoanNL04

Guest
16/4/15
72
0
6
29
zuzuti ơi, nhưng quan trọng là lúc xuất hàng làm hàng mẫu từ năm trước rồi, chả có chứng từ gì cả. Thêm nữa là nếu đợt tới muốn phát hàng mẫu như thế tiếp thì có phải làm công văn tới Sở Công thương không nhỉ????
 
Z

zuzutit

Cao cấp
4/6/13
424
33
28
hà nội
zuzuti ơi, nhưng quan trọng là lúc xuất hàng làm hàng mẫu từ năm trước rồi, chả có chứng từ gì cả. Thêm nữa là nếu đợt tới muốn phát hàng mẫu như thế tiếp thì có phải làm công văn tới Sở Công thương không nhỉ????
Coi như bạn cho mẫu năm nay và 0 xuất hóa đon, cần j cứ phải năm ngoái. Năm ngoái ĐK vói sở ct là để khấu trừ vat, 0 tính vat đầu ra phải nộp. Bên t chả đk j,.
 
  • Like
Reactions: ketoanNL04

BQT trực tuyến

  • Truong Nguyen
    Truong Nguyen
    Vạn sự tùy duyên

Thành viên trực tuyến

  • Truong Nguyen
  • dennistu

Xem nhiều