Xuất hóa đơn cho mặt hàng là quà tặng

[ketoanthattinh]

Theo quy định hiện hành thì doanh nghiệp dùng hàng hóa/dịch vụ (mua ngoài hoặc tự sản xuất) để làm quà tặng cho đối tác/khách hàng thì đề phải xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu và VAT đầu ra.

Theo mình hiểu, trong trường hợp cty đã bỏ 1 số tiền để mua hàng hóa bên ngoài: 10 triệu + VAT đầu vào 1 triệu = 11 triệu
Khi tặng đối tác, doanh nghiệp phải xuất hóa đơn: 10 triệu + 1 triệu VAT đầu ra = 11 triệu

Chi phí hợp lý được ghi nhận: 10 triệu + VAT đầu vào được khấu trừ: 1 triệu
Doanh thu chịu thuế TNDN: 10 triệu + VAT đầu ra phải nộp: 1 triệu

-> Thu nhập tính thuế = 10 triệu - 10 triệu = 0
VAT phải nộp = 1 triệu - 1 triệu = 0

Theo quy định thì Cty không được lợi gì trong việc xuất hóa đơn cho quà tặng đối tác (không hề thu được tiền) mà cũng chẳng được hạch toán chi phí hợp lý đối vơi số tiền 11 triệu mà rõ ràng cty đã bỏ ra -> Đây là điều vô lý

ACE nào đã gặp trường hợp cụ thể và giải quyết như thế nào giải thích cho mình thông cái. Tks!

 

[NPT]

Ðề: Xuất hóa đơn cho mặt hàng là quà tặng

Theo quy định thì Cty không được lợi gì trong việc xuất hóa đơn cho quà tặng đối tác (không hề thu được tiền) mà cũng chẳng được hạch toán chi phí hợp lý đối vơi số tiền 11 triệu mà rõ ràng cty đã bỏ ra -> Đây là điều vô lý

ACE nào đã gặp trường hợp cụ thể và giải quyết như thế nào giải thích cho mình thông cái. Tks!

Theo bạn thì bạn muốn lợi gì trong khi bạn làm quà tặng đối tác, cái lợi thì bạn phải biết chứ sao lại đòi hỏi cái qui định? bạn muốn nói ai qui định? Sao bạn không tặng cho người khác mà phải tặng cho tác???
Quà tặng thì trích từ quỉ phúc lợi nên không được tính chi phí hợp lý là điều có lý chứ không phải vô lý, tôi chỉ thấy bạn vô lý khi không biết chuyển cái vô lý thành cái có lý. Nói đến đây hy vọng bạn tìm được cái có lý để được tính vào chi phí cho quà tặng.

 

[vitbauchanhche]

Ðề: Xuất hóa đơn cho mặt hàng là quà tặng

Theo quy định hiện hành thì doanh nghiệp dùng hàng hóa/dịch vụ (mua ngoài hoặc tự sản xuất) để làm quà tặng cho đối tác/khách hàng thì đề phải xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu và VAT đầu ra.

Theo mình hiểu, trong trường hợp cty đã bỏ 1 số tiền để mua hàng hóa bên ngoài: 10 triệu + VAT đầu vào 1 triệu = 11 triệu
Khi tặng đối tác, doanh nghiệp phải xuất hóa đơn: 10 triệu + 1 triệu VAT đầu ra = 11 triệu

Chi phí hợp lý được ghi nhận: 10 triệu + VAT đầu vào được khấu trừ: 1 triệu
Doanh thu chịu thuế TNDN: 10 triệu + VAT đầu ra phải nộp: 1 triệu

-> Thu nhập tính thuế = 10 triệu - 10 triệu = 0
VAT phải nộp = 1 triệu - 1 triệu = 0

Theo quy định thì Cty không được lợi gì trong việc xuất hóa đơn cho quà tặng đối tác (không hề thu được tiền) mà cũng chẳng được hạch toán chi phí hợp lý đối vơi số tiền 11 triệu mà rõ ràng cty đã bỏ ra -> Đây là điều vô lý

ACE nào đã gặp trường hợp cụ thể và giải quyết như thế nào giải thích cho mình thông cái. Tks!

Bạn ơi, nếu không được hạch toán chi phí hợp lý thì thu nhập tính thuế của bạn phải là 10 triệu chứ, đúng không? Ở đây bạn vẫn tính được là thu nhập tính thuế là bằng 0, có nghĩa là đã được trừ rồi đó, vậy là không vô lý nữa bạn nhé.