TÓM TẮT CÁC CÔNG VIỆC KẾ TOÁN CẦN LÀM TỪ THÁNG 12/2014 ĐẾN 03/2015

[phongthanhtp]

TÓM TẮT CÁC CÔNG VIỆC KẾ TOÁN CẦN LÀM TỪ THÁNG 12/2014 ĐẾN 03/2015
(bài viết của @phongthanhtp - Vua Lê Chúa Trịnh)

1/ Trong tháng 12/2014:

- Chậm nhất ngày 20/12/2014, NỘP MẪU 06/GTGT đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ cho 2 năm 2015+2016, nếu doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2014.

- Chậm nhất 31/12/2014, nộp lại TỜ KHAI THUẾ MÔN BÀI, nếu trong năm 2014 có thay đổi vốn dẫn đến thay đổi bậc môn bài.

- Rà sót lại sổ sách, chứng từ, cân đối doanh thu, chi phí, chuẩn bị cho BCTC năm 2014. Thời gian tháng 12 này cực kỳ quan trọng trong việc bổ sung các chứng từ thiếu cho cả năm. Tại ngày 31/12/2014:

+ thực hiện việc kiểm kê tài sản cuối năm 2014 bao gồm NVL, hàng hóa, CCDC, TSCĐ…

+ thực hiện chốt và đối chiếu các khoản công nợ cuối năm 2014, bao gồm tất cả các khoản công nợ phải thu, phải trả…

2/ Trong tháng 01/2015:

- Chậm nhất ngày 30/01/2015: nộp TIỀN THUẾ MÔN BÀI cho năm 2015.

- Chậm nhất ngày 20/01/2015: nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo THÁNG (cho tháng 12/2014): thuế GTGT tháng 12/2014, thuế TNCN tháng 12/2014, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2014 và các tờ khai theo tháng khác (nếu có).

- Chậm nhất ngày 30/01/2015: nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo QUÝ (cho quý 04/2014): thuế GTGT quý 4/2014, thuế TNCN quý 4/2014, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 4/2014 và các tờ khai theo quý khác (nếu có). Riêng thuế TNDN chỉ nộp TIỀN THUẾ mà ko phải nộp tờ khai quý 04/2014.

3/ Trong tháng 03/2015

- Chậm nhất 31/03/2015: NỘP BCTC năm 2014 cho cơ quan thuế, cơ quan thống kê và cơ quan đăng ký kinh doanh.

- Chậm nhất 31/03/2015: nộp tờ khai QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN + TNCN và các tờ khai QT năm khác (nếu có). Nộp bổ sung tiền thuế TNDN + TNCN nếu quyết toán có chênh lệch so với tạm tính quý.

 

[Nguyệt92]

Cảm ơn bạn nhiều nhé

 

[Nguyệt92]

Cảm ơn bạn nhiều nhé

 

[ACC4RUM]

TÓM TẮT CÁC CÔNG VIỆC KẾ TOÁN CẦN LÀM TỪ THÁNG 12/2014 ĐẾN 03/2015
(bài viết của @phongthanhtp - Vua Lê Chúa Trịnh)

1/ Trong tháng 12/2014:

- Chậm nhất ngày 20/12/2014, NỘP MẪU 06/GTGT đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ cho 2 năm 2015+2016, nếu doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2014.

- Chậm nhất 31/12/2014, nộp lại TỜ KHAI THUẾ MÔN BÀI, nếu trong năm 2014 có thay đổi vốn dẫn đến thay đổi bậc môn bài.

- Rà sót lại sổ sách, chứng từ, cân đối doanh thu, chi phí, chuẩn bị cho BCTC năm 2014. Thời gian tháng 12 này cực kỳ quan trọng trong việc bổ sung các chứng từ thiếu cho cả năm. Tại ngày 31/12/2014:

+ thực hiện việc kiểm kê tài sản cuối năm 2014 bao gồm NVL, hàng hóa, CCDC, TSCĐ…

+ thực hiện chốt và đối chiếu các khoản công nợ cuối năm 2014, bao gồm tất cả các khoản công nợ phải thu, phải trả…

2/ Trong tháng 01/2015:

- Chậm nhất ngày 30/01/2015: nộp TIỀN THUẾ MÔN BÀI cho năm 2015.

- Chậm nhất ngày 20/01/2015: nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo THÁNG (cho tháng 12/2014): thuế GTGT tháng 12/2014, thuế TNCN tháng 12/2014, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2014 và các tờ khai theo tháng khác (nếu có).

- Chậm nhất ngày 30/01/2015: nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo QUÝ (cho quý 04/2014): thuế GTGT quý 4/2014, thuế TNCN quý 4/2014, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 4/2014 và các tờ khai theo quý khác (nếu có). Riêng thuế TNDN chỉ nộp TIỀN THUẾ mà ko phải nộp tờ khai quý 04/2014. Nên bấm bấm xem số thuế TNDN tạm nộp 4 quý có tới trên 80% số thuế TNDN phải nộp năm 2014 chưa (số quyết toán), nếu chưa được 80% thì quý 4 nộp nhiều them cho đủ trên 80% để không bị tính tiền chậm nộp.

3/ Trong tháng 03/2015

- Chậm nhất 31/03/2015: NỘP BCTC năm 2014 cho cơ quan thuế, cơ quan thống kê và cơ quan đăng ký kinh doanh. DN thuộc diện bắt buộc phải kiểm toán (như DN đầu tư nước ngoài,...) thì phải thuê kiểm toán trước khi nộp báo cáo tài chính để không bị phạt.

- Chậm nhất 31/03/2015: nộp tờ khai QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN + TNCN và các tờ khai QT năm khác (nếu có). Nộp bổ sung tiền thuế TNDN + TNCN nếu quyết toán có chênh lệch so với tạm tính quý.

Mạn phép Bác bổ sung hai chút nha (chữ màu đỏ)

 

[phongthanhtp]

Mạn phép Bác bổ sung hai chút nha (chữ màu đỏ)

Yes, sir

 

[thanhvietacc]

TÓM TẮT CÁC CÔNG VIỆC KẾ TOÁN CẦN LÀM TỪ THÁNG 12/2014 ĐẾN 03/2015
(bài viết của @phongthanhtp - Vua Lê Chúa Trịnh)

1/ Trong tháng 12/2014:

- Chậm nhất ngày 20/12/2014, NỘP MẪU 06/GTGT đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ cho 2 năm 2015+2016, nếu doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2014.

Có công văn nào hướng dẫn không bạn? Mình ơ HCM,nộp mẫu 06 lên, thuế bảo 20/11 hết hạn rồi. Bó tay

 

[suzy.lee]

Có công văn nào hướng dẫn không bạn? Mình ơ HCM,nộp mẫu 06 lên, thuế bảo 20/11 hết hạn rồi. Bó tay

Trong Thông tư 156 có nói đến thời hạn nộp mẫu 06 á bạn

 

[Djnh Nguyen]

Các bạn cho mình hỏi cty mình là cty Vận tải ngành kinh doanh chính là cho thuê xe du lịch thành lập vào tháng 10/2014 và theo Biên bản làm việc ban đầu với cục thuế thì cty mình phải kê khai thuế GTGT quý 4 và quyết toán thuế TNDN, TNCN quý 4.

Về việc kê khai thuế GTGT khấu trừ thì mình chọn vào PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT trong phần mềm HTKK phải ko? Cty mình chưa xuất hóa đơn, chỉ có hóa đơn đầu vào như đt, cáp, Internet vậy có phải ở mục đầu ra để trống, đầu vào thì kê hết những cái trên ra ko?

Về quyết toán thuế TNDN thì mình phải chọn những phụ lục kê khai nào trong HTKK vậy? và có phải cũng để trống hết những mục đó phải ko?

Vì mình mới lập cty nên chưa kịp thuê kế toán nên muốn tự làm hết tất cả, mong mọi người giúp dùm, cảm ơn

 

[phongthanhtp]

Các bạn cho mình hỏi cty mình là cty Vận tải ngành kinh doanh chính là cho thuê xe du lịch thành lập vào tháng 10/2014 và theo Biên bản làm việc ban đầu với cục thuế thì cty mình phải kê khai thuế GTGT quý 4 và quyết toán thuế TNDN, TNCN quý 4.

Về việc kê khai thuế GTGT khấu trừ thì mình chọn vào PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT trong phần mềm HTKK phải ko? Cty mình chưa xuất hóa đơn, chỉ có hóa đơn đầu vào như đt, cáp, Internet vậy có phải ở mục đầu ra để trống, đầu vào thì kê hết những cái trên ra ko?

Về quyết toán thuế TNDN thì mình phải chọn những phụ lục kê khai nào trong HTKK vậy? và có phải cũng để trống hết những mục đó phải ko?

Vì mình mới lập cty nên chưa kịp thuê kế toán nên muốn tự làm hết tất cả, mong mọi người giúp dùm, cảm ơn

Các vấn đề của bạn:
1/ Thuế GTGT: phải xác định cty bạn nộp theo phương pháp nào:
- Nếu KHẤU TRỪ: thì nộp tờ khai 01/GTGT kèm theo PL mua vào PL01-2 và bán ra PL01-1
- Nếu TRỰC TIẾP: thì nộp tờ khi 04/GTGT kèm theo PL bán ra PL04-1
2/ Quyết toán thuế TNDN làm theo mẫu 03/TNDN kèm theo PL 03-1A/TNDN
3/ QUyết toán thuế TNCN làm theo mẫu 05KK/TNCN

 

[Me dop]

Cả nhà ơi cho mình hỏi với. Vừa rồi mình có nhận được email của cán bộ thuế để nghị nộp thuế điện tử nhưng mình không hiểu. Nếu công ty mình có tài khoản tại ngân hàng agribank nhưng không phải của chi nhánh Cầu Giấy(Trần đăng Ninh) thì đăng ký nộp thuế như thế nào được vì trong email cán bộ thuế có nói là điều kiện để nộp thuế điện tử là các doanh nghiệp phải có tài khoản tại các ngân hàng thương mại,BIDV,VCD,MB,agribank chi nhánh càu giấy. Giúp mình với nhé. Cám ơn các bạn nhiều!

 

[thanhvy2804]

Vậy tờ khai thuế GTGT tháng 01/2015 theo tháng mà 20/02 lại vướng tết thì nộp lúc nào ạ?

 

[ACC4RUM]

Vậy tờ khai thuế GTGT tháng 01/2015 theo tháng mà 20/02 lại vướng tết thì nộp lúc nào ạ?

Các ngày nghỉ, ngày lễ trùng vào ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế thì được trừ ra.

 

[phongthanhtp]

Vậy tờ khai thuế GTGT tháng 01/2015 theo tháng mà 20/02 lại vướng tết thì nộp lúc nào ạ?

Tờ khai thuế tháng 1/2015 thì hạn nộp cuối cùng là 24/02/2015.