thuế thu nhập doanh nghiệp

[NhokThuyTien]

anh chị cho em hỏi với, em đang làm một bài tập liên quan đến thuế TNDN của công ty cổ phẩn chứng khoán ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam.
cô giáo yêu cầu tính thuế TNDN của đvi. mà em xem trong bảng BCKQKD thì LNST của DN không phải được tính bằng cách: LNTT x %thuế suất, mà bằng LNTT - chi phí thuế TNDN hiện hành.
mà cái chi phí đấy em không biết ở đâu ra @@
anh chị ai biết giải thích hộ em lại tính thuế như vậy và cái chi phí ấy ở đâu ra không ạ

 

[ketoanthattinh]

Chi phí thuế TNDN hiện hành = Thu nhập tính thuế x thuế suất thuế TNDN

 

[Le tuyet bay]

- Thuế TNDN phải nộp =(Thu nhập tính thuế - Phần trích lập quỹ KH&CN (nếu có)) x
Thuế suất thuế TNDN
- Chi phí thuế TNDN hiện hành = Thu nhập tính thuế x thuế suất thuế TNDN
Bài toán cụ thể : DN có thu nhập tính thuế 100 Tr thuế suất 20% . Vậy thì :
+ Thuế TNDN = 100tr x20% = 20tr
+ Chi phí thuế TNDN hiện hành = 20Tr
+ Thu nhập sau thuế TNDN = 80 Tr
Còn DN có khi có phần thu nhập không tính thuế thì bạn phải táchTN không tính thuế ra. Và TN sau thuế TNDN của bạn cuối cùng = Thu nhập sau thuế + Thu nhập không tính thuế.