Cách hạch toán Chỉ tiêu 43 trong tờ khai điều chỉnh thuế GTGT

[wen]

Chào cả nhà, em có kê khai điều chỉnh thuế GTGT, chỉ tiêu 43 : Số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là âm (A)
GIờ em hạch toán ntn trên sổ sách ah?
Số thuế còn được khấu trừ này bị giảm đi chứ ko phát sinh thuế phải nộp
VD: quý 2 em vẫn được khấu trừ 10tr, sau khi điều chỉnh giảm 2tr, thì số thuế chuyenef kỳ sau là 8tr. nghĩa là chỉ tiêu 43 = (2tr)
Cách hạch toán số 2tr này vào sổ sách ntn?

 

[Nguyencongthuy]

Chào cả nhà, em có kê khai điều chỉnh thuế GTGT, chỉ tiêu 43 : Số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là âm (A)
GIờ em hạch toán ntn trên sổ sách ah?
Số thuế còn được khấu trừ này bị giảm đi chứ ko phát sinh thuế phải nộp
VD: quý 2 em vẫn được khấu trừ 10tr, sau khi điều chỉnh giảm 2tr, thì số thuế chuyenef kỳ sau là 8tr. nghĩa là chỉ tiêu 43 = (2tr)
Cách hạch toán số 2tr này vào sổ sách ntn?

V.dụ ngày 25/7 sau khi nộp kkt bổ sung giảm 2 tr thuế do 1 h.đơn kk trùng b đkhoản lại h.đơn đó với số tiền là dấu âm cho các tk liên quan.

 

[wen]

Chào bạn, cảm ơn bạn đã góp ý, với những hóa đơn điều chỉnh này là các hóa đơn bị CQT thông báo là của DN bỏ trốn các năm trước.
Nếu các hóa đơn trước đây ghi là N 154, N 133 có TK 111. hoặc Nợ 641, Mình đã điều chỉnhtờ khai quyết toán thuế 03/TNDN các năm bị ảnh hưởng rồi -> phát sinh thuế TNDN nộp thêm, nếu mình định khoản như bạn thì chi phí năm nay tự nhiên lại giảm đi, trong khi đó đã là điều chỉnh các năm trước rồi.
vì lỗi này ko trọng yếu nên Cán bộ thuế nói là làm các bút toán điều chỉnh vào năm nay, ko phải làm BCTC lại các năm trước
bạn góp ý cho mình TH này với

V.dụ ngày 25/7 sau khi nộp kkt bổ sung giảm 2 tr thuế do 1 h.đơn kk trùng b đkhoản lại h.đơn đó với số tiền là dấu âm cho các tk liên quan.