Thanh lý tscđ cho cty nước ngoài

[phuong.acc]

Cty mình có 1 TSCĐ đang sử dụng từ T8/2013, nguyên giá: 103.200.000. Nhưng đến T11/2014 tiến hành bán thanh lý cho 1 cty ở nước ngoài giá 8.700 usd. Bên mình đã tiến hành mở tờ khai hải quan, xuất invoice cho khách hàng với giá trị 8.700 usd và đã được khách thanh toán. Vậy các bạn cho mình hỏi bây giờ mình có phải xuất HĐ VAT để kê khai thuế đầu ra không và nếu có thì mức thuế là bao nhiêu? Đồng thời phải hạch toán ntn? Thanks cả nhà nhiều.

 

[Hien]

Cty mình có 1 TSCĐ đang sử dụng từ T8/2013, nguyên giá: 103.200.000. Nhưng đến T11/2014 tiến hành bán thanh lý cho 1 cty ở nước ngoài giá 8.700 usd. Bên mình đã tiến hành mở tờ khai hải quan, xuất invoice cho khách hàng với giá trị 8.700 usd và đã được khách thanh toán. Vậy các bạn cho mình hỏi bây giờ mình có phải xuất HĐ VAT để kê khai thuế đầu ra không và nếu có thì mức thuế là bao nhiêu? Đồng thời phải hạch toán ntn? Thanks cả nhà nhiều.

Nếu TSCĐ của bạn mua trong nước mà bây giờ bạn xuất khẩu thì hạch toán như nhượng bán, thanh lý TSCĐ thông thường (Giá trị còn lại đưa vào chi phí khác, tiền thu bán đưa vào thu nhập khác, thuế xuất khẩu trừ vào thu nhập khác). Theo quy định hiện hành thì hoạt động xuất khẩu cho nước ngoài sử dụng Commercial Invoice mà không cần lập Hóa đơn GTGT (vì thuế suất thuế GTGT là 0%).
Nếu TSCĐ của bạn trước đây nhập khẩu từ nước ngoài và được ưu đãi thuế thì bạn có thể tham khảo hướng dẫn ở đây:
http://www.kiemtoanas.com.vn/main/t...co-inh-nhap-khu-c-dung-cho-hoat-ong-au-t.html

 

[phuong.acc]

Nếu TSCĐ của bạn mua trong nước mà bây giờ bạn xuất khẩu thì hạch toán như nhượng bán, thanh lý TSCĐ thông thường (Giá trị còn lại đưa vào chi phí khác, tiền thu bán đưa vào thu nhập khác, thuế xuất khẩu trừ vào thu nhập khác). Theo quy định hiện hành thì hoạt động xuất khẩu cho nước ngoài sử dụng Commercial Invoice mà không cần lập Hóa đơn GTGT (vì thuế suất thuế GTGT là 0%).
Nếu TSCĐ của bạn trước đây nhập khẩu từ nước ngoài và được ưu đãi thuế thì bạn có thể tham khảo hướng dẫn ở đây:
http://www.kiemtoanas.com.vn/main/t...co-inh-nhap-khu-c-dung-cho-hoat-ong-au-t.html

Thanks ban nhieu