Hạch toán tiền thuê nhà

M

maica2211

Sơ cấp
Chào các anh chị,

Em có vấn đề thế này: Công ty em thuê nhà từ 01/01 đến 31/12/2014, số tiền là 48.000.000 đồng/12 tháng, trả bằng tiền mặt, đến 17/12/2014 mới trả tiền cho cả năm và hóa đơn thông thường cũng xuất ngày 17/12/2014, vậy bây giờ mình hạch toán thế nào ạ? Mong anh/chị giúp đỡ, cảm ơn.
 
maica2211 nói:
Chào các anh chị,

Em có vấn đề thế này: Công ty em thuê nhà từ 01/01 đến 31/12/2014, số tiền là 48.000.000 đồng/12 tháng, trả bằng tiền mặt, đến 17/12/2014 mới trả tiền cho cả năm và hóa đơn thông thường cũng xuất ngày 17/12/2014, vậy bây giờ mình hạch toán thế nào ạ? Mong anh/chị giúp đỡ, cảm ơn.
Nhấn để mở rộng...
Bạn trả 1 lần cho cả năm, 48 triệu mà trả tiền mặt sao? cái này hình như không được kê vào chi phí hợp lý rồi.
 
maica2211 nói:
Đúng rồi, vì hóa đơn thông thường nên k có thuế mà bạn
Nhấn để mở rộng...

congchua4a nói:
Mình biết hóa đơn thông thường, không có thuế, không phải khấu trừ. Nhưng khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp thì nó có là chi phí hợp lý không?
Nhấn để mở rộng...

Mình có lên chi cục thuế mua hóa đơn rồi, đã nộp thuế GTGT và thuế TNCN cho người cho thuê rồi, có hóa đơn là đã hợp lý để tính thuế TNDN rồi chứ bạn? Mình cũng mới vào nghề nên không rành lắm, nhưng đọc trên mạng thì thấy vậy, vấn đề của mình là hạch toán khoản tiền 48tr này ra sao khi mình trả tiền 1 lần vào cuối năm, và hóa đơn cũng xuất ra cuối năm.
 
maica2211 nói:
Mình có lên chi cục thuế mua hóa đơn rồi, đã nộp thuế GTGT và thuế TNCN cho người cho thuê rồi, có hóa đơn là đã hợp lý để tính thuế TNDN rồi chứ bạn? Mình cũng mới vào nghề nên không rành lắm, nhưng đọc trên mạng thì thấy vậy, vấn đề của mình là hạch toán khoản tiền 48tr này ra sao khi mình trả tiền 1 lần vào cuối năm, và hóa đơn cũng xuất ra cuối năm.
Nhấn để mở rộng...
Bạn có hóa đơn, có hợp đồng, có đóng thuế và có giấy tờ đầy đủ, thế nhưng hóa đơn trên 20 triệu mà thanh toán tiền mặt là không được chấp nhận rồi. Hôm trước mình sơ sót, đóng tiền nhà hàng tháng = tiền mặt mà xuất hóa đơn gộp lại 10 tháng, số tiền lên đến 160 triệu thanh toán tiền mặt, thế là giờ nhờ bên ấy thu hồi xuất lại hóa đơn, vậy mà còn đòi phong bì, thủ tục tùm lum...nản.....
 
maica2211 nói:
Chào các anh chị,

Em có vấn đề thế này: Công ty em thuê nhà từ 01/01 đến 31/12/2014, số tiền là 48.000.000 đồng/12 tháng, trả bằng tiền mặt, đến 17/12/2014 mới trả tiền cho cả năm và hóa đơn thông thường cũng xuất ngày 17/12/2014, vậy bây giờ mình hạch toán thế nào ạ? Mong anh/chị giúp đỡ, cảm ơn.
Nhấn để mở rộng...
Bạn hạch toán như sau:
- tại ngày đầu mỗi tháng trong năm:
Nợ TK 627,641,642: 4
Có TK 335: 4
- tại ngày 17/12/14, sau khi nhận hóa đơn và thanh toán tiền xong:
Nợ TK 335: 48
Có TK 111: 48
 
congchua4a nói:
Bạn có hóa đơn, có hợp đồng, có đóng thuế và có giấy tờ đầy đủ, thế nhưng hóa đơn trên 20 triệu mà thanh toán tiền mặt là không được chấp nhận rồi. Hôm trước mình sơ sót, đóng tiền nhà hàng tháng = tiền mặt mà xuất hóa đơn gộp lại 10 tháng, số tiền lên đến 160 triệu thanh toán tiền mặt, thế là giờ nhờ bên ấy thu hồi xuất lại hóa đơn, vậy mà còn đòi phong bì, thủ tục tùm lum...nản.....
Nhấn để mở rộng...
Vậy hả bạn, bên mình chị chủ đi mua, thấy đem hóa đơn về, chị ấy bảo hóa đơn thông thường không khai thuế GTGT nên không cần phải chuyển khoản.
 
thế cái hóa đơn của bạn có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN nữa k vậy? Mình cũng dính hóa đơn thuê vp 22.5tr k chuyển khoán đang tính chuyển khoản cho nó đầy đủ thủ tục đây
 
Thaibinhbinhyen nói:
thế cái hóa đơn của bạn có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN nữa k vậy? Mình cũng dính hóa đơn thuê vp 22.5tr k chuyển khoán đang tính chuyển khoản cho nó đầy đủ thủ tục đây
Nhấn để mở rộng...
Đọc thông tư thì thấy không được tính, mình cũng nói với chị chủ nhiều lần, mà họ cứ làm vậy mình cũng không biết thế nào nữa, khi chưa lấy hóa đơn mình nói rồi, mà chị ấy đi lấy hóa đơn vẫn viết tiền mặt.
 
Thaibinhbinhyen nói:
thế cái hóa đơn của bạn có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN nữa k vậy? Mình cũng dính hóa đơn thuê vp 22.5tr k chuyển khoán đang tính chuyển khoản cho nó đầy đủ thủ tục đây
Nhấn để mở rộng...
Hôm qua lên thuế 1 cái phong bì, thế là xuất lại hóa đơn, yên tâm rồi.
 
congchua4a nói:
1 cái phong bì...hihi
Nhấn để mở rộng...
Bây giờ mình sửa và ký lại hợp đồng trả tiền từng tháng 1 vào cuối tháng là 4.000.000đồng, làm phiếu chi từng tháng, còn hóa đơn để vậy có được không nhỉ? Tiền thì trả từng tháng bằng tiền mặt nhưng hóa đơn thì cuối năm mới đi mua 1 lần. Cho mình ý kiến tiếp nhé. Tks
 
maica2211 nói:
Bây giờ mình sửa và ký lại hợp đồng trả tiền từng tháng 1 vào cuối tháng là 4.000.000đồng, làm phiếu chi từng tháng, còn hóa đơn để vậy có được không nhỉ? Tiền thì trả từng tháng bằng tiền mặt nhưng hóa đơn thì cuối năm mới đi mua 1 lần. Cho mình ý kiến tiếp nhé. Tks
Nhấn để mở rộng...
Không được đâu, mình cũng giống thế, hợp đồng có ghi là thanh toán từng tháng, mỗi tháng có phiếu thu nhưng không được chấp nhận nên mới phải làm vậy nè!
 
congchua4a nói:
Không được đâu, mình cũng giống thế, hợp đồng có ghi là thanh toán từng tháng, mỗi tháng có phiếu thu nhưng không được chấp nhận nên mới phải làm vậy nè!
Nhấn để mở rộng...

Vậy giờ Hóa đơn xuất ngày 17/12/14, ngày chuyển tiền là ngày 26/12/14 chuyển cho cả năm 48.000.000đồng.
Mình hạch toán như sau đúng không?
Hàng tháng (Từ T1 đến T12) : Nợ TK 642/Có TK335: 4.000.000đồng
Ngày 17/12 : Nợ TK 335/Có TK331 : 48.000.000 đồng.
Ngày 26/12: Nợ TK 331/Có TK112 : 48.000.000đồng.
 
maica2211 nói:
Vậy giờ Hóa đơn xuất ngày 17/12/14, ngày chuyển tiền là ngày 26/12/14 chuyển cho cả năm 48.000.000đồng.
Mình hạch toán như sau đúng không?
Hàng tháng (Từ T1 đến T12) : Nợ TK 642/Có TK335: 4.000.000đồng
Ngày 17/12 : Nợ TK 335/Có TK331 : 48.000.000 đồng.
Ngày 26/12: Nợ TK 331/Có TK112 : 48.000.000đồng.
Nhấn để mở rộng...

Có ai giúp mình với, hạch toán như trên có được không ạ?
 
Hóa đơn của bạn thì không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN rồi, mình cũng bị như vậy nè. Nhưng nói gì thì sếp vẫn là nhất, giải thích rồi mà sếp không chịu thì bạn cứ hạch toán bình thường, rồi sau này giải thích với thuế sau và nếu có quan hệ tốt với thuế thì có thể họ sẽ bỏ qua cho bạn ah
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top