Tiền thuế GTGT còn được khấu trừ, khi CCT vào kiểm tra số tiền đó bị truy thu hạch toán ntn

[Huong phat]

E có một vấn đề mà không biết giải quyết như thế nào cho đúng các anh chị giúp em với:
Tháng 7 vừa qua bên em còn số tiền thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là 47tr, nhưng khi CCT vào kiểm tra đã
truy thu hết số tiền thuế 47tr đó, các anh chị giúp em với!!! Các hạch toán như thế nào ah!!!!!!!!!

 

[Võ Xuân Trường]

Bạn không nói rỏ lý do truy thu biết thế nào mà trả lời ?

 

[ACC4RUM]

Thuế mà truy th hết số thuế GTGT còn được khấu trừ nghĩa là số thuế đó kh6ng đủ điều kiện khấu trừ, nếu đúng là như vậy thì bạn phải kê khai bổ sung điều chỉnh.

 

[Võ Xuân Trường]

Nếu số tiền thanh toán và số thuế GTGT đầu vào không đúng :
1-Bạn điều chỉnh tiền thuế và tiền thanh toán vào TK 642(không có giá vốn)
2-Cuối năm lên BCTC tờ quyết toán thuế TNDN bạn giãm trừ chi phí
3- Không nên loại khỏi sổ sách kế toán vì còn người góp chia lợi nhuận và chịu thuế TNCN

 

[Võ Xuân Trường]

Tôi trao đổi tiếp :
1- Trương hợp CCTkhông truy thu (cho cấn trừ thuế xuất toán - thuế GTGT còn khấu trừ) thì bạn chỉnh lại theo cách trên
2-Nếu CCT truy thu số tiền thuế đó :
- Ghi số tiền thuế phải nộp : Nợ TK 421 , có TK 333
-Khi nộp nợ TK 333 , có TK 111,112
- Giữ nguyên số thuế đầu vào TK 133

 

[Trinhsaw]

Cho mình hỏi luôn. nếu năm 2010, 2011 bên cty mình đã được hoàn tiền thuế . nhưng đến năm 2014 này thì cơ quan thuế xuống quyết toán năm 2010, 2011 thì phát hiện hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ.
nên đã truy thu tiền thuế hóa đơn không đủ điều kiện: 50 000 000
phạt tiền nọp vi phạm hành chính: 20 000 000
như vậy e định khoản ntn

T/H2: nếu năm 2014 này cty e còn được khấu trừ 500 000 000. nhưng khi thuế xuống kiễm tra thì bị truy thu 30.000.000.
hỏi e định khoản ntn? và điều chỉnh trên htkk ntn?
Anh chị giúp e gỡ thắc mắc cho 2 T/H: Lỗ và Lời

 

[Võ Xuân Trường]

2010 , 2011
1- thông báo nợ TK 421 , có TK 333
2-Khi nộp tiền nợ TK 333 , có TK 111,112
2014
khi truy thu thì số thuế đầu vào vẩn không thay đổi 500.000.000 , vẩn định khoản như trên
Vì cơ quan thuế truy thu DN vẩn còn âm thuế (thay vì cho điều chỉnh giãm số thuế đầu vào sai ,nhưng không giãm mà DN phải nộp trả lại tiền thuế nên vẩn giử nguyên đầu vào) nếu cho điều chỉnh khỏi bị phạt 10%

 

[Huong phat]

Tôi trao đổi tiếp :
1- Trương hợp CCTkhông truy thu (cho cấn trừ thuế xuất toán - thuế GTGT còn khấu trừ) thì bạn chỉnh lại theo cách trên
2-Nếu CCT truy thu số tiền thuế đó :
- Ghi số tiền thuế phải nộp : Nợ TK 421 , có TK 333
-Khi nộp nợ TK 333 , có TK 111,112
- Giữ nguyên số thuế đầu vào TK 133

Anh cho em hỏi nhé: khi CCT vào kiểm tra số thuế GTGT này bên e còn đc kháu trừ chuyển sang kỳ sau là 47tr, E nhắn
nguyên văn nội dung:
1 Truy thu thuế GTGT : 9.701.000
2. Truy thu thuế TNDN: 47.855.000
3. Giảm khấu trừ thuế GTGT chuyển kỳ sau: 47.tr
4 Giẩm lỗ: 20.926.000
5. phạt hành chính: 7.648.000
Vậy phải hạch toán ntn hả a!!! e băn khoăn mãi mà chưa gỡ đc

 

[Huong phat]

Anh cho em hỏi nhé: khi CCT vào kiểm tra số thuế GTGT này bên e còn đc kháu trừ chuyển sang kỳ sau là 47tr, E nhắn
nguyên văn nội dung:
1 Truy thu thuế GTGT : 9.701.000
2. Truy thu thuế TNDN: 47.855.000
3. Giảm khấu trừ thuế GTGT chuyển kỳ sau: 47.tr
4 Giẩm lỗ: 20.926.000
5. phạt hành chính: 7.648.000
Vậy phải hạch toán ntn hả a!!! e băn khoăn mãi mà chưa gỡ đc

Số thuế này đủ điều kiện đc khấu trừ

 

[Võ Xuân Trường]

Bạn chụp lại BB tôi mới hiểu hết

 

[Huong phat]

Gui a. A xem ho e voi

 

[Võ Xuân Trường]

Quyết định xem chẳn hiểu đâu bạn chỉ có BB mới nói rỏ vi phạm

 

[Huong phat]

Bạn chụp lại BB tôi mới hiểu hết

A xem hộ e với nhé!!!!