M
Cty em vừa bị thuế kiểm tra xong. Phần truy thu em đã nắm rỏ phần hạch toán. Còn phần thay đổ số dư của các TK em chưa năm rỏ mong các anh chị có kinh nghiệm giúp đỡ.
Số là công ty em bị kiểm tra 2 năm 2011, 2012. Giờ là thời điểm 12/2014 thì điều chỉnh số dư như thế nào trên các tài khoản cho đúng. Ví dụ :
Năm 2011 :
- thuế GTGT phải nộp lệch 233.331 đồng thì có phải số dư đầu kỳ 2014 của TK 3331 em phải cộng thêm số tiền 233.331 vào không ?
- tổng lợi nhuận tăng thêm là 79.841.570 đồng
- thuế tndn phải nộp là 13.972.275 đồng
Có phải những số này phải cộng thêm vào số dư đầu kỳ của các Tk tại thời điểm năm 2014 không ? Rồi sau đó mới hạch toán nộp tiền truy thu cho tài khoản cân đối
Số là công ty em bị kiểm tra 2 năm 2011, 2012. Giờ là thời điểm 12/2014 thì điều chỉnh số dư như thế nào trên các tài khoản cho đúng. Ví dụ :
Năm 2011 :
- thuế GTGT phải nộp lệch 233.331 đồng thì có phải số dư đầu kỳ 2014 của TK 3331 em phải cộng thêm số tiền 233.331 vào không ?
- tổng lợi nhuận tăng thêm là 79.841.570 đồng
- thuế tndn phải nộp là 13.972.275 đồng
Có phải những số này phải cộng thêm vào số dư đầu kỳ của các Tk tại thời điểm năm 2014 không ? Rồi sau đó mới hạch toán nộp tiền truy thu cho tài khoản cân đối
