Hạch toán thu nhập nhận được từ dự án đầu tư ở nước ngoài?

[lapbitas]

Công ty mình nhận một khoản thu nhập 800 triệu đồng từ dự án đầu tư ( Chi nhánh ) tại nước ngoài ( Lào ). Khoản thu nhập này là thu nhập sau khi đã nộp thuế thu nhập theo Luật của nước Lào. Số thuế thu nhập phải nộp tính theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp của Lào là 200 triệu đồng.

Phần thu nhập từ dự án đầu tư ở nước ngoài phải tính thuế thu nhập theo qui định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp của Việt Nam như sau:

[(800 triệu đồng + 200 triệu đồng) x 25%] = 250 triệu đồng

Số thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải nộp (sau khi đã trừ số thuế đã nộp tại nước doanh nghiệp đầu tư) là:

250 triệu đồng - 200 triệu đồng = 50 triệu đồng.


Các bác cho em hỏi, tại Trụ sở chính hạch toán như thế nào đối với khoản thu nhập nhận được này?

Nhờ các bác tư vấn giúp! Em xin cảm ơn

 

[emduyen]

Bạn ghi nhận 800 vào 515, và tk đối ưngs tiền hay tk ngân hàng gì đó! Thân