Thuế GTGT trên bản cân đối kế toán và tờ khai không khớp nhau

[minhngoc9]

Chào cả nhà ! qua tìm hiểu sổ sách năm 2013 thì em được biết Tháng 6/2013 có 1 hoá đơn có trị giá là 8.8 triệu bao gồm thuế. Nhưng khi báo cáo tài chính cuối năm,kế toán loại trừ chi phí đó bằng cách tháng 6 không hạch toán và loại ra luôn. Vì thế số thuế Báo cáo tài chính cuối năm và số thuế trên tờ khai không khớp nhau.Đến tháng 2/2014 mới báo cáo điều chỉnh bổ sung của tháng 6/2013.và số thuế được khớp với hiện tại. Cả nhà cho em hỏi như vậy có hợp lý? đúng hay sai? và nếu sai thi hướng giải quyết như thế nào?. Mong cả nhà giúp em gỡ thắc mắc này với. Em cảm ơn nhiều.

 

[emduyen]

Hóa đơn GTGT được phép kê khai bổ sung trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra, kiểm tra. Bạn xem có thỏa mãn điều kiện này ko?

 

[minhngoc9]

Hóa đơn GTGT được phép kê khai bổ sung trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra, kiểm tra. Bạn xem có thỏa mãn điều kiện này ko?

Nhưng nếu như thuế kiểm tra và nói là vào năm 2013 hai số liệu nó không khớp thì sao bạn? có bị gì không?

 

[Võ Xuân Trường]

Tôi chưa hiểu rỏ là tờ khai thuế GTGT 6/2013 có khai thuế nhưng sổ kế toán thì loại bỏ (tạm hiểu theo cách này)
1- Bạn nên đc lại cho tháng 6/2013 và nộp lại BCTC .(khỏi rắc rối sau này)
2-Có nơi cơ quan thuế bảo không ảnh hưởng đến thuế TNDN nên không cần đổi BCTC , thì bạn gửi bổ sung cân đối tài khoản và cân đối kế toán là được .

 

[minhngoc9]

Tôi chưa hiểu rỏ là tờ khai thuế GTGT 6/2013 có khai thuế nhưng sổ kế toán thì loại bỏ (tạm hiểu theo cách này)
1- Bạn nên đc lại cho tháng 6/2013 và nộp lại BCTC .(khỏi rắc rối sau này)
2-Có nơi cơ quan thuế bảo không ảnh hưởng đến thuế TNDN nên không cần đổi BCTC , thì bạn gửi bổ sung cân đối tài khoản và cân đối kế toán là được .

Nhưng tờ khai của tháng 2/2014 đã làm điều chỉnh bổ sung cho tháng 6/2013. giờ mình lại làm lại thì sẽ khớp với 2013. Vậy còn 2014 sẽ không khớp. . HIc hic

 

[HO Anh Hue]

Chào cả nhà ! qua tìm hiểu sổ sách năm 2013 thì em được biết Tháng 6/2013 có 1 hoá đơn có trị giá là 8.8 triệu bao gồm thuế. Nhưng khi báo cáo tài chính cuối năm,kế toán loại trừ chi phí đó bằng cách tháng 6 không hạch toán và loại ra luôn. Vì thế số thuế Báo cáo tài chính cuối năm và số thuế trên tờ khai không khớp nhau.Đến tháng 2/2014 mới báo cáo điều chỉnh bổ sung của tháng 6/2013.và số thuế được khớp với hiện tại. Cả nhà cho em hỏi như vậy có hợp lý? đúng hay sai? và nếu sai thi hướng giải quyết như thế nào?. Mong cả nhà giúp em gỡ thắc mắc này với. Em cảm ơn nhiều.

Theo mình:
- Số liệu của B/C tài chính từ số dư các TK. Các TK căn cứ vào việc HT của kế toán cho từng nghiệp vụ KT phát sinh ( từng chứng từ KT ) vì thế nếu làm đúng thứ tự thì không thể có sai lệch giữa B/C với các TK ( Không riêng TK thuế ) được. Nếu làm sai, có sai lệch thì sẽ ảnh hưởng đến 1 số TK khác nữa mới lên cân đối được.
- Bạn kiễm tra lại, tìm ra các TK sai sót lập bảng điều chỉnh số dư đầu kỳ của năm 2014 là được

 

[Võ Xuân Trường]

Bạn nói rỏ có kê khai thuế GTGT tháng 6/2013 nhưng sổ sách kế toán không có hoặc ngược lại)

 

[minhngoc9]

Bạn nói rỏ có kê khai thuế GTGT tháng 6/2013 nhưng sổ sách kế toán không có hoặc ngược lại)

Tháng 6/2013 có kê khai thuế GTGT nhưng làm sổ sách thì không có ghi nhận chi phí đó. Tháng 2 /2014 loại tờ GTGT t6/2013 bằng việc điều chỉnh bổ sung. Việc hạch toán ngay từ đầu là không có chi phí đó.

 

[Võ Xuân Trường]

-Bạn lập lại BCTC 2013 vô sổ sách chi phí này + thuế GTGT đầu vào , nếu là chi phí không hợp lý thì tờ tự khai quyết toán thuế TNDN điều chỉnh giãm tăng lợi nhuận (đổi lại BCTC) .
- Tháng 2/2014 đc giãm trên tở khai , sổ kế toán bạn cũng đc giãm thuế về TK nợ 421 , có TK 133 vì bạn khai bổ sung giãm thuế nên không ảnh hưởng gì đến chi phí nên không cập nhật chi phí vào TK kế toán(chỉ cập nhật tiền thuế)

 

[minhngoc9]

Dạ em xin cảm ơn góp ý của anh chị !^^