Thuế GTGT đầu vào đối với doanh nghiệp không chịu thuế

[Nguyễn Thị Ánh Duyên]

Xin chào các Anh(Chị) trên diễn đàn!Em mới ra trường nên kinh nghiệm không nhiều, em có vấn đề này rất mong nhận được sự giúp đỡ của các Anh (Chị).Em làm kế tóan bên công ty nông nghiệp, vừa thương mại. Nông nghiệp thì không chịu thuế còn thương mại thì có thuế, thuế GTGT đầu vào em phải xữ lý như thế nào ạ?Rất mong các Anh(Chị)giúp đỡ em với ạ!Em xin chân thành cảm ơn!

 

[minhcong]

Xin chào các Anh(Chị) trên diễn đàn!Em mới ra trường nên kinh nghiệm không nhiều, em có vấn đề này rất mong nhận được sự giúp đỡ của các Anh (Chị).Em làm kế tóan bên công ty nông nghiệp, vừa thương mại. Nông nghiệp thì không chịu thuế còn thương mại thì có thuế, thuế GTGT đầu vào em phải xữ lý như thế nào ạ?Rất mong các Anh(Chị)giúp đỡ em với ạ!Em xin chân thành cảm ơn!

1/ Nếu bạn tách ra được hóa đơn đầu vào tương ứng của 2 lĩnh vực thì hóa đơn đầu vào ứng với sản phầm ko chịu thuế thì cũng không được kê khai thuế khấu trừ, đối với sản phẩm chịu thuế GTGT thì đầu vào tương ứng bạn được khai khấu trừ
2/ Nếu không tách biệt được 2 loại đầu vào này thì có thể phân bổ theo doanh thu của mặt hàng không chịu thuế trên tổng doanh thu để kê khai thuế đầu vào cho hợp lý tại bảng kê 4A,cuối năm làm thêm bảng kê 4B

 

[Nguyễn Thị Ánh Duyên]

1/ Nếu bạn tách ra được hóa đơn đầu vào tương ứng của 2 lĩnh vực thì hóa đơn đầu vào ứng với sản phầm ko chịu thuế thì cũng không được kê khai thuế khấu trừ, đối với sản phẩm chịu thuế GTGT thì đầu vào tương ứng bạn được khai khấu trừ
2/ Nếu không tách biệt được 2 loại đầu vào này thì có thể phân bổ theo doanh thu của mặt hàng không chịu thuế trên tổng doanh thu để kê khai thuế đầu vào cho hợp lý tại bảng kê 4A,cuối năm làm thêm bảng kê 4B

Em xin cảm ơn Anh đã giúp đỡ nhưng em rất mong Anh hướng dẫn cụ thể hơn cho em được không ạ?nếu em tách ra thành 2 khoản chi phí thì thuế GTGT trên bảng tờ khai em ghi như sau phải không ạ:
1. Kê khai thuế hóa đơn đầu vào 10% thì em ghi trên thuế suất mẫu tờ khai là 0% phải không ạ?
2. Hạch tóan thuế GTGT 10% vào tài khoản nào ạ?
Xin chân thành cảm ơn Anh ạ!

 

[minhcong]

Em xin cảm ơn Anh đã giúp đỡ nhưng em rất mong Anh hướng dẫn cụ thể hơn cho em được không ạ?nếu em tách ra thành 2 khoản chi phí thì thuế GTGT trên bảng tờ khai em ghi như sau phải không ạ:
1. Kê khai thuế hóa đơn đầu vào 10% thì em ghi trên thuế suất mẫu tờ khai là 0% phải không ạ?
2. Hạch tóan thuế GTGT 10% vào tài khoản nào ạ?
Xin chân thành cảm ơn Anh ạ!

Đối với hóa đơn đầu vào mà tách biệt được thì bạn làm như sau
1/ Hóa đơn đầu vào ứng với SP không chịu thuế>>>>không kê khai trên tơ khai thuế GTGT tháng/quý nữa (tinh thần năm 2015 sẽ bỏ bảng kê bán ra mua vào rùi bạn nhé)
về mặt kế toán, nếu bạn theo quyết định 15 có thể định khoản cả phần "thuế" đầu vào đó vào chi phí luôn
có thể là: Nợ 156/152.../Có 111.112 (tổng tiền hóa đơn)
2/ Hóa đơn đầu vào tương ứng với SP chịu thuế >>>> bạn kê khai thuế GTGT bình thường

 

[Nguyễn Thị Ánh Duyên]

Đối với hóa đơn đầu vào mà tách biệt được thì bạn làm như sau
1/ Hóa đơn đầu vào ứng với SP không chịu thuế>>>>không kê khai trên tơ khai thuế GTGT tháng/quý nữa (tinh thần năm 2015 sẽ bỏ bảng kê bán ra mua vào rùi bạn nhé)
về mặt kế toán, nếu bạn theo quyết định 15 có thể định khoản cả phần "thuế" đầu vào đó vào chi phí luôn
có thể là: Nợ 156/152.../Có 111.112 (tổng tiền hóa đơn)
2/ Hóa đơn đầu vào tương ứng với SP chịu thuế >>>> bạn kê khai thuế GTGT bình thường

Em cảm ơn Anh đã tận tình giúp đỡ!em xin phép làm phiền Anh 1 chút được không ạ?chi phí quản lý của cty dành cho 2 mãng thì em phải làm thế nào ạ?

 

[Nguyễn Thị Ánh Duyên]

Bạn xem qua mẫu bên mình làm nhé

Anh ơi!EM k mở được file để xem ạ?Anh có thể gửi lại cho em không ạ?Em xin cảm ơn!

 

[minhcong]

Em cảm ơn Anh đã tận tình giúp đỡ!em xin phép làm phiền Anh 1 chút được không ạ?chi phí quản lý của cty dành cho 2 mãng thì em phải làm thế nào ạ?

Chi phí + thuế tương ứng của hóa đơn đầu vào của bộ phận quản lý phải phân bổ theo doanh thu của sản phẩm không chịu thuế trên tổng doanh thu trong năm tính thuế
Việc kê thuế đối với chi phí quản lý này sẽ kê vào mục 3 trên phụ lục PL01-2/GTGT và thêm phụ lục PL01-4A/GTGT, cuối năm thêm phụ lục 4B nữa