T
Thịnh Coca
Guest
- 27/12/14
- 0
- 0
- 0
- 32
DNTM A cuối năm 20x1 có LNKT trước thuế là 200 triệu
1. Chi phí không có chứng từ hợp pháp và chi quảng cáo vượt quy định 50 triệu
2. Lãi từ vốn góp liên doanh đã nộp thuế tại nguồn là 30 triệu
3. Đầu năm 20x1 đưa vào sử dụng ở bp quản lý dn 1 TSCĐHH nguyên giá là 60trđ, thời gian tính KH quy định của CQ THuế là 2 năm, DN tính KH là 3 năm, PPKH đường thẳng.
4. Ngày 1/7/20x1, DN đưa 10 đvị CCDC vào sử dụng cho bp Bán hàng với đơn giá 8trd/dv. DN phân bổ vào chi phí 12 tháng, cq thuế là 24 tháng.
Yêu cầu:
1. XĐ cp thuế TNDN hiện hành
2. Xác định chênh lệch vĩnh viễn và chênh lệch tạm thời
3. Xác định cp thuế TNDN hoãn lại, tài sản thuế TNDN HL và thuế TNDNH< phải trả phát sinh năm 20x1
4. Xác định LN giữ lại của DN và định khoản nvụ phát sinh liên quan đến cp thuế TNDN
Em chân thành cảm ơn
1. Chi phí không có chứng từ hợp pháp và chi quảng cáo vượt quy định 50 triệu
2. Lãi từ vốn góp liên doanh đã nộp thuế tại nguồn là 30 triệu
3. Đầu năm 20x1 đưa vào sử dụng ở bp quản lý dn 1 TSCĐHH nguyên giá là 60trđ, thời gian tính KH quy định của CQ THuế là 2 năm, DN tính KH là 3 năm, PPKH đường thẳng.
4. Ngày 1/7/20x1, DN đưa 10 đvị CCDC vào sử dụng cho bp Bán hàng với đơn giá 8trd/dv. DN phân bổ vào chi phí 12 tháng, cq thuế là 24 tháng.
Yêu cầu:
1. XĐ cp thuế TNDN hiện hành
2. Xác định chênh lệch vĩnh viễn và chênh lệch tạm thời
3. Xác định cp thuế TNDN hoãn lại, tài sản thuế TNDN HL và thuế TNDNH< phải trả phát sinh năm 20x1
4. Xác định LN giữ lại của DN và định khoản nvụ phát sinh liên quan đến cp thuế TNDN
Em chân thành cảm ơn
